Задачи контроля денежных средств, кассовых и банковских операций

курсовая работа

Глава 3. Порядок формирования отчета кассира

Справка-отчет кассира-операциониста форма КМ-6 является отчетным документом, который включает данные счетчиков контрольно-кассовой техники и суммарный размер прибыли за рабочую смену или день (Приложение 7). Данная форма справки-отчета является обязательной и ежедневной и составляется кассиром-операционистом. К заполненной КМ-6 кассир прикладывает сопроводительную форму КМ-7 (Приложение 7).

В бланке формы КМ-6 отражается информация по каждой ККМ на начало и конец смены или рабочего дня, а также размер суммы прибыли полученной за данный период. К справке кассира-операциониста прикладывается выручка и по приходному ордеру сдается в бухгалтерию или руководству. Справка-отчет составляется в единственном экземпляре. К бланку КМ-6 прикладываются приходные и расходные кассовые документы.

В первую очередь, в бланке справки заполняется титульный лист, где указываются реквизиты предприятия (полное наименование, юридический адрес, ОКПО, ИНН, телефон).

Строка "контрольно-кассовая машина" - прописывается название модели, а так же № (указывается в паспорте к аппарату), регистрационный № (присваивается при регистрации в налоговой).

"ФИО кассира" - данные лица, который несет за кассу ответственность.

"Смена" - номер Z отчета.

"Номер и дата" - текущая дата и №.

"Время работы" - продолжительность смены или трудового дня.

Бланк форма КМ-6 включает в себя таблицу, которая располагается ниже титульного листа, и ее заполнение происходит по графам.

Гр.1 - №, который берется из фискального отчета по окончании трудовой смены (Z отчет).

Гр.2,3 - в случае разбивки по отделам, проставляются их номера, если нет разбивки, то ставится прочерк.

Гр.4 - не заполняется.

5,6 - указываются данные счетчика суммирующего денежные средства на начало и конец рабочего периода.

7 - прибыль, данные берутся из строки "сменный итог" Z отчета. Сумму возвратов по чекам в течение дня нужно вычитать.

8 - суммы возвратов по чекам в течение дня прописью.

9,10 - подпись ответственного лица (кассира) с расшифровкой (Ф.И. О.).

В строке "итоговая выручка в сумме" - полная суммарная выручка за трудовую смену или день.

В случае сдачи денег в бухгалтерию, в справке-отчете указываются дата и № приходного кассового ордера, при передаче в банк в бланке справки указываются реквизиты банка, а также № квитанции о принятии наличности кредитным учреждением.

Бланк отчета кассира-операциониста подписывается руководителем и старшим кассиром, а также ответственным кассиром. Далее справка форма КМ-6 подшивается и хранится в архиве предприятия в течение 5 лет. [4, с.33]

Делись добром ;)