Определение результатов финансово–хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы

курсовая работа

1.1.2 Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета

Главная книга по счетам за декабрь 2010 года, тыс. руб.

Таблица 3. Счет 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Сн - 4478250

6а) 600000

4а) 96000

6б) 13000

4б) 4000

ОД - 613000

ОК - 100000

Ск - 4991250

Таблица 4. Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Сн - 2574625

4а) 96000

8а) 120000

8б) 15000

ОД - 96000

ОК - 135000

Ск - 2613625

Таблица 5. Счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет

Кредит

Сн - 417500

ОД - 0

ОК - 0

Ск - 417500

Таблица 6. Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет

Кредит

Сн - 73750

9а) 145000

ОД - 0

ОК - 145000

Ск - 218750

Таблица 7. Счет 07 «Оборудование к установке»

Дебет

Кредит

Сн - 185000

2) 150000

ОД - 0

ОК - 150000

Ск - 35000

Таблица 8. Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Сн - 1703500

2) 150000

6а) 600000

3а) 169512

6б) 13000

5а) 50000

ОД - 369512

Ск - 1460012

Таблица 9. Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Сн - 300000

1а) 200000

7а) 160000

4в) 2000

7б) 30000

7в) 25000

7г) 8000

ОД - 202000

ОК - 223000

Ск - 279000

Таблица 10. Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям »

Дебет

Кредит

Сн - 95825

1б) 36000

18) 195637

3б) 30512

5б) 9000

10д) 24300

ОД - 99812

ОК - 195637

Ск - 0

Таблица 11. Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Сн - 6275

7а) 160000

21) 474675

15а) 112500

17а) 29250

20а) 425400

20б) 163250

ОД - 890400

ОК - 474675

Ск - 422000

Таблица 12. Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

7б) 30000

20а) 425400

8а) 120000

9) 145000

10б) 80000

15б) 40000

17б) 10400

ОД - 425400

ОК - 425400

Таблица 13. Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

7в) 25000

20б) 163250

8б) 15000

10а) 15000

10в) 20000

10г) 20000

15в) 50000

17в) 13000

19) 5250

ОД - 163250

ОК - 163250

Таблица 14. Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет

Кредит

Сн - 322933

21) 474675

22а) 580000

ОД - 474675

ОК - 580000

Ск - 217608

Таблица 15. Счет 44 «Расходы на продажу »

Дебет

Кредит

7г) 8000

23) 8000

ОД - 8000

ОК - 8000

Таблица 16. Счет 50 «Касса»

Дебет

Кредит

Сн - 1735

11) 155000

12а) 76525

12б) 6250

27) 71960

ОД - 155000

ОК - 154735

Ск - 2000

Таблица 17. Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет

Кредит

Сн - 132800

13а) 1050000

11) 155000

13б) 2000

14а) 638000

27) 71960

14б) 21300

14в) 63600

14г) 3050

ОД - 1123960

ОК - 880950

Ск - 375810

Таблица 18. Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет

Кредит

Сн - 300000

ОД - 0

ОК - 0

Ск - 300000

Таблица 19. Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет

Кредит

Сн - 251250

14а) 638000

1а) 200000

1б) 36000

3а) 169512

3б) 30512

5а) 50000

5б) 9000

10а) 15000

10б) 80000

10в) 20000

10г) 20000

10д) 24300

ОД - 638000

ОК - 654324

Ск - 267574

Таблица 20. Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет

Кредит

Сн - 472687

22б) 920000

13а) 1050000

ОД - 920000

ОК - 1050000

Ск - 342687

Таблица 21. Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

Сн - 300000

ОД - 0

ОК - 0

Ск - 300000

Таблица 22. Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Сн - 98950

14б) 21300

16а) 21300

18) 195637

24) 140339

26) 38332

ОД - 216937

ОК - 199971

Ск - 81984

Таблица 23. Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

Сн - 31825

14в) 63600

17а) 29250

15г) 5000

17б) 10400

17в) 13000

ОД - 68600

ОК - 52650

Ск - 15875

Таблица 24. Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Сн - 76525

12а) 76525

15а) 112500

16а) 21300

15б) 40000

16б) 3300

15в) 50000

15г) 5000

ОД - 101125

ОК - 207500

Ск - 182900

Таблица 25. Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Сн - 230

12б) 6250

19) 5250

ОД - 6250

ОД - 5250

Ск - 1230

Таблица 26. Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

Сн - 3750

Сн - 950

14г) 3050

13б) 2000

16б) 3300

ОД1 - 0

ОК1 - 3300

ОД2 - 3050

ОК2 - 2000

Ск - 1750

Ск - 1200

Таблица 27. Счет 83 «Добавочный капитал»

Дебет

Кредит

Сн - 125000

ОД - 0

ОК - 0

Ск - 125000

Таблица 28. Счет 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

22а) 580000

22б) 920000

23) 8000

24) 140339

ОД - 728339

ОК - 920000

25) 191661

ОД - 920000

ОК - 920000

Делись добром ;)