Организация бухгалтерского учета
Цех №1
производство
20
Через кого Кораблева В.Р.
Затребовал |
Голубев Д.М. |
Разрешил |
Суворов О.П. |
Корреспондирующий счет |
Материальные ценности |
Единица измерения |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма |
Порядковый |
||||||
счет, |
код аналити- |
наименование |
номенк- |
код |
наименование |
затре- |
отпу- |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
ДСП |
м кв. |
250 |
250 |
600 |
150000 |
|||||||
Доски |
м куб. |
5 |
5 |
10000 |
50000 |
|||||||
ДВП |
м кв. |
220 |
220 |
294 |
64680 |
|||||||
Ручки мебельные |
шт |
262 |
262 |
25 |
6550 |
|||||||
Саморезы |
кг |
5,69 |
5,69 |
598 |
3403 |
|||||||
Отпустил |
Зав складом |
Кораблев В.Р. |
Получил |
начальник цеха №1 |
Голубев Д.М. |
|||||||
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(должность) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
3. Открыть карточку складского учета материалов № 1 для ДСП (номенклатурный номер 10101) и записать в ней данные об остатке на 01.01.20ХХ года, о поступлениях и отпуске за январь 20ХХ года, об остатке на конец месяца.
зав. складом Кораблев В.Р.
20_хх_ г. |
Наименование |
м3 |
10101 |
1 |
10 |
||||||||
ДСП |
размер |
ед. изм. |
сорт |
план цен. |
ном. № |
стр. |
счет |
||||||
Карточка количественно-суммового учета материалов № 1 |
Проводка |
Содержание записи |
Цена |
Приход |
Расход |
Остаток |
v |
отметки |
|||||
дата |
№ |
к-во |
сумма |
к-во |
сумма |
к-во |
сумма |
||||||
Остаток на 01.01.20хх |
600 |
500 |
300000 |
||||||||||
10.01 |
1 |
В цех №1 |
600 |
250 |
15000 |
250 |
150000 |
||||||
12.01 |
6 |
От ООО «Корт» |
600 |
260 |
156000 |
510 |
306000 |
||||||
22.01 |
3 |
В цех №1 |
600 |
364 |
218400 |
146 |
87600 |
||||||
26.01 |
5 |
От ООО «Корт» |
600 |
180 |
108000 |
326 |
195600 |
4.Составить сальдовую ведомость, отразив в ней остатки материалов на складе на начало января 20ХХ года (графы 5-7).
5. Записать в ведомость данные о поступлении материалов за месяц (графы 8-10)
6. Определить среднюю себестоимость каждого вида материалов в январе и записать ее в сальдовой ведомости (графа 11).
7. Записать в ведомость данные о количестве израсходованных за месяц материалов (графа 12), определить и записать в ведомости величину остатка материалов на начало следующего месяца в натуральных единицах измерения (графа 14)
8. Провести таксировку израсходованных за месяц материалов и остатков материалов на конец месяца по каждому номенклатурному номеру и записать их стоимость в сальдовой ведомости (графы 13 и 15).
Сальдовая ведомость за январь ООО «Гамма»
№ п/п |
Наименование материалов |
Номенклатурный номер |
Ед. изм. |
Средняя себестоимость ед. в остатке на 01.01, руб. |
Остаток на 01.01 |
Цена приобретения за ед., руб. |
Поступило за месяц |
Средняя себестоимость ед. в январе, руб. |
Израсходовано за месяц |
Остаток на 01.02 |
|||||
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
||
Основные материалы |
|||||||||||||||
ДСП |
10101 |
м.кв |
600 |
500 |
300000 |
600 |
440 |
264000 |
600 |
614 |
368400 |
326 |
195600 |
||
Доски |
10102 |
м.куб |
10 000 |
98 |
980000 |
10000 |
9,8 |
98000 |
10000 |
7,04 |
70400 |
100,76 |
1007600 |
||
ДВП |
10103 |
м.кв |
290 |
210 |
60 900 |
300 |
150 |
45000 |
294 |
352 |
103488 |
8 |
2412 |
||
Вспомогательные материалы |
|||||||||||||||
Клей |
10202 |
кг |
400 |
5,5 |
2 200 |
400 |
40 |
16000 |
400 |
21,9 |
8760 |
23,6 |
9440 |
||
Ручки мебельные |
10203 |
шт |
25 |
80 |
2 000 |
25 |
200 |
5000 |
25 |
262 |
6550 |
18 |
450 |
||
Саморезы |
10204 |
кг |
590 |
1,5 |
885 |
600 |
5 |
3000 |
598 |
5,69 |
3403 |
0,81 |
482 |
||
Упаковочные материалы |
|||||||||||||||
Полиэтилен |
10208 |
м |
20 |
56 |
1 120 |
20 |
500 |
10000 |
20 |
306 |
6120 |
250 |
5000 |
||
Бумага ф. А4 |
10301 |
Пачка |
300 |
4 |
1200 |
300 |
4 |
1200 |
- |
- |
|||||
Дырокол |
10302 |
Шт. |
200 |
1 |
200 |
200 |
1 |
200 |
|||||||
Запасные части |
1200 |
1200 |
|||||||||||||
Итого |
1 347105 |
443600 |
568321 |
1222384 |
9. Записать в журнале регистрации хозяйственных операций хозяйственные операции по учету материалов за январь 20ХХ года и сделать записи на счете 10 «Материалы» и корреспондирующих с ним счетах. При отражении операций на счете 10 «Материалы» и корреспондирующих с ним счетах во избежание их повторной записи следует обратить внимание не была ли сделана запись данной операции ранее в связи с выполнением задания по предыдущим темам.
См. приложение 1.
Тема 5. Учет расчетов по оплате труда
Исходные данные для выполнения практических заданий
1. В ООО «Гамма» согласно коллективному договору и Трудовому кодексу РФ:
- оплата труда руководителей и специалистов производится на основании окладов, установленных штатным расписанием;
- для рабочих производственных цехов установлена повременная форма оплаты труда, заработная плата рабочих повременщиков рассчитывается исходя тарифных ставок.
Выписка из штатного расписания |
||||||||||
Структурное подразделение |
Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. |
Надбавки, руб. |
Всего, руб.(гр. 5 + гр. 6 + гр. 7 + гр. 8) |
Примечание |
||||
наименование |
код |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Администрация |
Директор |
1 |
30 000 |
|||||||
Зам. директора |
1 |
25 000 |
||||||||
Главный инженер |
1 |
25 000 |
||||||||
Секретарь |
1 |
10 000 |
||||||||
Менеджер по продажам |
1 |
20 000 |
||||||||
Бухгалтерия |
Главный бухгалтер |
1 |
25 000 |
|||||||
Кассир |
1 |
12 000 |
||||||||
Склад |
Зав. складом |
1 |
10 000 |
|||||||
Экспедитор |
1 |
10 000 |
||||||||
Производственный цех № 1 |
Начальник цеха |
1 |
22 000 |
|||||||
Итого |
10 |
189 000 |
В соответствии с положением о премировании:
- при условии выполнения плана производства продукции всем работникам организации ежемесячно выплачивается премия в размере 25% заработной платы, начисленной за фактически отработанное время;
- рабочим производственных цехов в случае отсутствия брака при изготовлении продукции, ежемесячно выплачивается премия в размере 10% заработной платы, начисленной за фактически отработанное время.
Согласно учетной политике ООО «Гамма» резерв на оплату ежегодных отпусков работников не создает. Заработная плата выдается из кассы два раза в месяц - 10 и 25 числа месяца. Заработная плата за 1-ую половину месяца (аванс) составляет 50% от оклада.
Задолженность по заработной плате, начисленной за декабрь предыдущего года, на 01.01.20ХХ года составила 150 000 руб. Задолженность по начисленной заработной плате погашена 10.01.20ХХ года (Тема 9 РКО №1).
Задолженность по страховым взносам на 01.01.20ХХг составила 92 700 руб., которая погашена 10.01.20ХХг. (Тема 9 п/п № 1-5).
Задолженность по НДФЛ на 01.01.20ХХг составила 35 000 руб., которая погашена 10.01.20ХХг. (Тема 9 п/п № 6).
Решение:
1. Составить табель учета использования рабочего времени №1 административно- управленческого и прочего общехозяйственного персонала за январь 20ХХ года. Табель составила секретарь Романова В.М. Дата составления табеля 31 января.
В январе 20ХХ года календарных дней - 31, рабочих дней - 17, выходных и праздничных дней - 14, рабочих часов - 136. Выходные и праздничные дни - 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 12, 13, 19, 20, 26,27 января.
Условные обозначения отработанного и неотработанного времени для заполнения табеля (верхние строки графы 4):
- продолжительность работы в дневное время - Я;
- служебная командировка - К;
- ежегодный основной оплачиваемый отпуск - ОТ;
- временная нетрудоспособность с назначением пособия согласно законодательству - Б;
- выходные и праздничные дни - В.
Справочные данные:
Сведения об использовании рабочего времени административно- управленческого и прочего общехозяйственного персонала.
№ п/п |
Должность |
Фамилия, инициалы |
Табельный номер |
Дни неявок на работу в январе 20ХХг. |
|
1 |
Директор |
Суворов О. П. |
1 |
||
2 |
Зам. директора |
Зайцева Т.С. |
22 |
09-22января-ежегодный оплачиваемый отпуск |
|
3 |
Главный бухгалтер |
Алексеева О. П. |
3 |
||
4 |
Главный инженер |
Воробьев С.А. |
4 |
||
5 |
Секретарь |
Романова В.М. |
11 |
||
6 |
Менеджер по продажам |
Антонов А.А. |
9 |
14-18января-служебная командировка |
|
7 |
Кассир |
Смирнова А. П. |
10 |
19-25января-временная нетрудоспособность по уходу за ребенком |
|
8 |
Зав. складом |
Кораблев В.Р. |
7 |
||
9 |
Экспедитор |
Кошкин П.Б. |
14 |
Уволен с 28.01.20ХХг. |
|
10 |
Начальник цеха |
Голубев Д.М. |
17 |
Табель учета рабочего времени №1 за январь 20ххг.
Таб. № |
ФИО должность |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
отработано |
||
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
дней |
часов |
||||
1 |
Суворов Директор |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
22 |
Зайцева Замдиректора |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
от |
от |
от |
в |
в |
от |
от |
от |
7 |
56 |
|
от |
от |
в |
в |
0т |
от |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
4 |
Воробьев Гл. инженер |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
3 |
Алексеева Гл. бухгалтер |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
7 |
Смирнова Кассир |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
12 |
96 |
|
я |
я |
в |
в |
б |
б |
б |
б |
б |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
10 |
Голубев Начальник цеха |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
6 |
Антонов Менеджер |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
к |
к |
к |
12 |
96 |
|
к |
к |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
5 |
Романова Секретарь |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
7 |
Кораблев Зав. складом |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
17 |
136 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
- |
|||||
9 |
Кошкин экспедитор |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
в |
я |
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
13 |
104 |
|
я |
я |
в |
в |
я |
я |
я |
я |
я |
в |
в |
- |
- |
- |
- |
- |
Табель составила секретарь Романова В.М.
Дата составления 31января 20ххг.
Начисление оплаты труда административным работникам за отработанное время
ФИО |
Должность |
Оклад, руб. |
Отработано дней |
Сумма заработной платы, руб. |
|
Суворов О. П. |
Директор |
30 000 |
17 |
30000 |
|
Зайцева Т.С. |
Зам. директора |
25 000 |
7 |
10294 |
|
Алексеева О. П. |
Главный бухгалтер |
25 000 |
17 |
25000 |
|
Воробьев С.А. |
Главный инженер |
10 000 |
17 |
10000 |
|
Романова В.М. |
Секретарь |
20 000 |
17 |
20000 |
|
Антонов А.А. |
Менеджер по продажам |
25 000 |
12 |
17647 |
|
Смирнова А. П. |
Кассир |
12 000 |
12 |
8471 |
|
Кораблев В.Р. |
Зав. складом |
10 000 |
17 |
10000 |
|
Кошкин П.Б. |
Экспедитор |
10 000 |
13 |
7647 |
|
Голубев Д.М. |
Начальник цеха |
22 000 |
17 |
22000 |
2. Рассчитать заработную плату рабочих цеха №1.
Справочные данные:
№ п/п |
Должность (специальность) по штатному расписанию |
Фамилия, имя, отчество |
Табельный номер |
Отработано / час./ |
Тарифная ставка, руб. в час. |
Отработано сверхурочно |
Отработано в праздничные и выходные дни |
|
1 |
Токарь 5-го разряда |
Борисов К.П. |
12 |
136 |
120 |
8 янв, 9 янв |
||
2 |
Токарь 4-го разряда |
Николаев Г.В. |
19 |
136 |
110 |
8 янв, 9 янв,19 янв |
||
3 |
Фрезеровщик 4-го разряда |
Дмитриев И.М. |
24 |
136 |
100 |
14 янв- 4 часа |
||
4 |
Сборщик мебели |
Фомин В.Д. |
30 |
112 (принят на работу 14.01.20ХХ) |
115 |
Рабочие выполнили свою работу в январе без брака.
Начисление оплаты труда рабочим производства
№ п/п |
Должность (специальность) по штатному расписанию |
Фамилия, имя, отчество |
Отработано / час./ |
Тарифная ставка, руб. в час. |
Начислено, руб. |
|
1 |
Токарь 5-го разряда |
Борисов К.П. |
136 16 (праздник) |
120 240 |
16320,00 3840,00 |
|
2 |
Токарь 4-го разряда |
Николаев Г.В. |
136 24 (праздник) |
110 220 |
17600,00 5280,00 |
|
3 |
Фрезеровщик 4-го разряда |
Дмитриев И.М. |
136 4 (переработка) |
100 120 (+20%) |
13600,00 480,00 |
|
4 |
Сборщик мебели |
Фомин В.Д. |
112 |
115 |
12880,00 |
Итого 70000,00
3. Рассчитать заработную плату административно-управленческого и прочего общехозяйственного персонала за отработанное и неотработанное время в январе 20ХХ года.
Месячный план производства продукции в январе организация выполнила полностью.
Справочные данные для расчета среднего заработка:
*) - в июле Зайцева была в отпуске с 01.07.Х по 28.07.Х -28 календарных дней;
**) - в сентябре Зайцева была на больничном с 13.09 по 18.09 -6 календарных дней
***) - в июле Кошкин был в отпуске с 01.07.Х по 28.07.Х -28 календарных дней.
Ячейки со звездочками необходимо заполнить.
Смирнова Н.П. -временная нетрудоспособность по уходу за ребенком с 19.01.20ХХ по 25.01.ХХ
Страховой стаж Смирновой- 7лет.
Заработная плата за предыдущий год- 120 000 руб.
Заработная плата за год, предшествующий предыдущему год- 100 000 руб.
Зайцева Т.С. за отпуск
Средний дневной заработок: (220000+16500+1913) / (29,4 Ч 10 + (29,4 / 31 Ч 3) +(29,4 / 30 Ч 24)) дн. = 744,18 руб.
Отпускные составят:
744,18 руб. Ч 14 дн. = 10418,52 руб.
Антонов А.А. за дни командировки
Средний дневной заработок: 199500 руб. / 244 дня = 817,62 руб.
Оплата труда за дни командировки = 817,62 руб. * 5 дней = 4088,10 руб.
Смирнова А.П. пособие по временной нетрудоспособности
Пособие по временной нетрудоспособности
(220000) / 730 *80% * 7= 1687,67 руб.
Кошкин П.Б. компенсация за неиспользованный отпуск
Средний дневной заработок: (99850) / (29,4 Ч 11 + (29,4 / 31 Ч 3)) дн. = 275,64 руб.
Отпускные составят:
275,64 руб. Ч 8 дн. = 2205,10 руб.
Начисление премий
Должность |
ФИО |
Сумма заработной платы, руб. |
премия в размере 25% |
премия в размере 10% |
|
Директор |
Суворов О. П. |
30000 |
7500 |
||
Зам. директора |
Зайцева Т.С. |
10294 |
2574 |
||
Главный бухгалтер |
Алексеева О. П. |
25000 |
6250 |
||
Главный инженер |
Воробьев С.А. |
10000 |
2500 |
||
Секретарь |
Романова В.М. |
20000 |
5000 |
||
Менеджер по продажам |
Антонов А.А. |
17647 |
4412 |
||
Кассир |
Смирнова А. П. |
8471 |
2118 |
||
Зав. складом |
Кораблев В.Р. |
10000 |
2500 |
||
Экспедитор |
Кошкин П.Б. |
7647 |
1912 |
||
Начальник цеха |
Голубев Д.М. |
22000 |
5500 |
||
Токарь 5-го разряда |
Борисов К.П. |
20160 |
5040 |
2016 |
|
Токарь 4-го разряда |
Николаев Г.В. |
22880 |
5720 |
2288 |
|
Фрезеровщик 4-го разряда |
Дмитриев И.М. |
14080 |
3520 |
1408 |
|
Сборщик мебели |
Фомин В.Д. |
12880 |
3220 |
1288 |
5. Составить расчетную ведомость №1 по заработной плате административно-управленческого и прочего общехозяйственного персонала за январь 20ХХ года - форма №Т-51.
Расчетно-платежная ведомость №____1__
(начисления)
за ___________январь__________200_ г. Руководитель________ _____________
Главный бухгалтер________________
№ п/п |
Ф.И.О. |
Должность |
Оклад, тариф |
Отработано дней/ часов |
Задолженность по зарплате за предыдущий месяц |
Начислено по видам оплат |
|||||||||
повременно |
За командировку |
премия. |
Компенсация за отпуск |
За отпуск |
праздничные |
сверхурочно |
пособие |
Всего начислено |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
19 |
|
Суворов О. П. |
Директор |
30 000 |
17 |
30000 |
7500 |
37500 |
|||||||||
Зайцева Т.С. |
Зам. директора |
25 000 |
7 |
10294 |
2574 |
10419 |
23287 |
||||||||
Алексеева О. П. |
Главный бухгалтер |
25 000 |
17 |
25000 |
6250 |
31250 |
|||||||||
Воробьев С.А. |
Главный инженер |
10 000 |
17 |
10000 |
2500 |
12500 |
|||||||||
Романова В.М. |
Секретарь |
20 000 |
17 |
20000 |
5000 |
25000 |
|||||||||
Антонов А.А. |
Менеджер по продажам |
25 000 |
12 |
17647 |
4088 |
4412 |
26147 |
||||||||
Смирнова А. П. |
Кассир |
12 000 |
12 |
8471 |
2118 |
1688 |
12277 |
||||||||
Кораблев В.Р. |
Зав. складом |
10 000 |
17 |
10000 |
2500 |
12500 |
|||||||||
Кошкин П.Б. |
Экспедитор |
10 000 |
13 |
7647 |
1912 |
2205 |
11764 |
||||||||
Голубев Д.М. |
Начальник цеха |
22 000 |
17 |
22000 |
5500 |
27500 |
|||||||||
Борисов К.П. |
Токарь 5-го разряда |
120 |
136 |
16320 |
7056 |
3840 |
27216 |
||||||||
Николаев Г.В. |
Токарь 4-го разряда |
110 |
136 |
17600 |
8008 |
5280 |
30888 |
||||||||
Дмитриев И.М. |
Фрезеровщик 4-го разряда |
100 |
136 |
13600 |
4928 |
480 |
19008 |
||||||||
Фомин В.Д. |
Сборщик мебели |
115 |
112 |
12880 |
4508 |
17388 |
|||||||||
Итого |
150000,00 |
221459 |
4088 |
46766 |
2205 |
10419 |
9120 |
480 |
1688 |
314225 |
Расчетно-платежная ведомость № ___1__
за _____________январь____________200_ г.
Удержано и затрачено |
Выплачено за прошлый месяц |
Сумма к выдаче |
Депонент |
Фамилия И.О. |
||||||||
вычет |
НДФЛ (13 %) |
за товары, купленные в кредит |
алименты |
аванс |
Всего удержано |
|||||||
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
|
2800 |
4511 |
15000 |
Суворов О. П. |
|||||||||
- |
3027 |
12500 |
Зайцева Т.С. |
|||||||||
- |
4063 |
12500 |
Алексеева О. П. |
|||||||||
5800 |
871 |
5000 |
Воробьев С.А. |
|||||||||
1400 |
3068 |
10000 |
Романова В.М. |
|||||||||
- |
3399 |
12500 |
Антонов А.А. |
|||||||||
1400 |
1414 |
6000 |
Смирнова А. П. |
|||||||||
1625 |
2719 |
5000 |
Кораблев В.Р. |
|||||||||
1529 |
5000 |
Кошкин П.Б. |
||||||||||
3575 |
11000 |
Голубев Д.М. |
||||||||||
3538 |
8000 |
Борисов К.П. |
||||||||||
4015 |
7500 |
Николаев Г.В. |
||||||||||
2471 |
7000 |
Дмитриев И.М. |
||||||||||
2260 |
7000 |
Фомин В.Д. |
||||||||||
39366 |
2719 |
124000 |
150000 |
160647 |
Итого |
6. Составить платежную ведомость на выплату заработной платы за 1-ую половину января 20ХХг
ООО «Гамма»
наименование предприятия
Цех, отдел_______________________
К расчетной ведомости №__1________
В кассу для оплаты в срок
с_________ по_______________20__г.
в суммеСто двадцать четыре тысячи руб.
___________(_124000_руб._____коп.)
Руководитель
Главный бухгалтер
"25" ______01________20ххг.
ПЛАТЕЖНАЯ ВЕДОМОСТЬ №___1______
за ____1 половину января_____20ххг.
Количество листов___1____
По настоящей платежной ведомости
выплачено рублей Сто двадцать четыре тысячи руб. (124000руб. _00коп.)
и депонировано_______________________________________________
Выплату произвел Смирнова А.П.
Проверил бухгалтер Алексеева И.А.
Порядковый номер записи |
Табельный номер |
Фамилия И. О. |
Сумма |
Расписка в получении |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
1 |
Суворов О. П. |
15000 |
|||
2 |
22 |
Зайцева Т.С. |
12500 |
|||
3 |
3 |
Алексеева О. П. |
12500 |
|||
4 |
4 |
Воробьев С.А. |
5000 |
|||
5 |
11 |
Романова В.М. |
10000 |
|||
6 |
9 |
Антонов А.А. |
12500 |
|||
7 |
10 |
Смирнова А. П. |
6000 |
|||
8 |
7 |
Кораблев В.Р. |
5000 |
|||
9 |
14 |
Кошкин П.Б. |
5000 |
|||
10 |
17 |
Голубев Д.М. |
11000 |
|||
11 |
12 |
Борисов К.П. |
8000 |
|||
12 |
19 |
Николаев Г.В. |
7500 |
|||
13 |
24 |
Дмитриев И.М. |
7000 |
|||
14 |
30 |
Фомин В.Д. |
7000 |
|||
Итого |
124000 |
7. Составить ведомость расчета страховых платежей в ПФ, ФСС и ФФОМС, страховых платежей в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (0,9%) за январь 20ХХ года по организации в целом.
ВЕДОМОСТЬ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ЗА ЯНВАРЬ 20ХХ год
№ п/п |
Сотрудник |
Начислено |
СВ в ФСС РФ в связи с ВН и М |
ФФОМС |
Взносы в ПФР |
СВ в ФСС РФ от НС и ПЗ |
||
на страховую |
на накопи- |
|||||||
1 |
Суворов О. П. |
37500 |
1087,5 |
1912,5 |
6000 |
2250 |
Х |
|
2 |
Зайцева Т.С. |
23287 |
675,32 |
1187,64 |
3725,92 |
1397,22 |
Х |
|
3 |
Алексеева О. П. |
31250 |
906,25 |
1593,75 |
5000 |
1875 |
Х |
|
4 |
Воробьев С.А. |
12500 |
362,5 |
637,5 |
2000 |
750 |
Х |
|
5 |
Романова В.М. |
25000 |
725 |
1275 |
4000 |
1500 |
Х |
|
6 |
Антонов А.А. |
26147 |
758,26 |
1333,50 |
4183,52 |
1568,82 |
Х |
|
7 |
Смирнова А. П. |
10589 |
307,08 |
540,04 |
1694,24 |
635,34 |
Х |
|
8 |
Кораблев В.Р. |
12500 |
362,5 |
637,5 |
2000 |
750 |
Х |
|
9 |
Кошкин П.Б. |
11764 |
341,16 |
599,96 |
1882,24 |
705,84 |
Х |
|
10 |
Голубев Д.М. |
27500 |
797,5 |
1402,5 |
4400 |
1650 |
Х |
|
11 |
Борисов К.П. |
27216 |
789,26 |
13388,02 |
4354,56 |
1632,96 |
Х |
|
Делись добром ;)^ |