1,1%
Планируемый уровень существенности
82,4 руб
|
Индекс процедуры |
Аудиторские процедуры |
Срок проведения |
Исполнитель |
|
|
Общие процедуры |
||||
|
Тестирование системы бухгалтерского учета |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. |
||
|
Тестирование системы внутреннего контроля |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. |
||
|
ОПУ01 |
Анализ положений учетной политики |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
|
|
ОПР01 |
Анализ рабочего плана счетов |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
|
|
Анализ графика документооборота |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
АТД01 |
Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности. |
13.08.08 15.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
|
|
Процедуры по существу |
||||
|
Существование, права, полнота |
||||
|
ПС011 |
Проверка инвентаризации кассовой наличности. |
|||
|
Проверка полноты оприходования денежных средств в кассу с расчетного счета |
14.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
Проверка наличия договора с кассиром о полной материальной ответственности |
14.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
Возникновение, точность, стоимостная оценка |
||||
|
Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду |
14.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
Проверка правильности списания денежных средств в расход, исчисления остатков денежных средств на конец дня по кассовой книге |
15.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
Представление и раскрытие |
||||
|
Проверка правильности заполнения отчета о движении денежных средств |
15.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. Тарасова О.Ю. |
||
|
Итоги |
||||
|
ВОН |
Выводы по разделу |
15.08.08 16.02.09 |
Петров А.А. |
Программа аудита операций по движению денежных средств на расчетном счете