Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
5 Составление оборотно-сальдовой ведомости на 01.01.2009
Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) - свод остатков и оборотов на отчетную дату. В ОСВ на каждый счет и субсчет заводится отдельная строка, в которой указывается начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по этому счету или субсчету.
Данные столбцов 6 и 7 определяются расчетным путем по формулам расчета конечного сальдо активных и пассивных счетов:
КС (активного счета) = НС + ОД - ОК,
КС (пассивного счета) = НС + ОК - ОД,
где НС и КС - начальное и конечное сальдо счетов соответственно, ОД и ОК - обороты по дебету и кредиту счетов соответственно.
"right">Таблица 9Оборотно-сальдовая ведомость на 01.01.2009., в ДЕ
№ счета |
Остатки на 01.12.08 |
Обороты за декабрь |
Остатки на 01.01.09 |
||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 |
470 000 |
3506 |
473 506 |
||||
01.1 |
470 000 |
3506 |
473 506 |
||||
02 |
141 900 |
20950 |
162 850 |
||||
04 |
90 000 |
90000 |
|||||
05 |
35000 |
5950 |
40950 |
||||
07 |
1950 |
1950 |
- |
- |
|||
08 |
3506 |
3506 |
- |
- |
|||
08.3 |
3506 |
3506 |
- |
- |
|||
10 |
41000 |
16950 |
19150 |
38800 |
|||
10.1 |
41000 |
16950 |
19150 |
38800 |
|||
19 |
2700 |
2700 |
|||||
19.3 |
2700 |
2700 |
|||||
20 |
85800 |
70300 |
30950 |
125150 |
|||
43 |
18000 |
30950 |
40850 |
8100 |
|||
45 |
14000 |
40850 |
43250 |
11600 |
|||
50 |
2950 |
10950 |
10950 |
2950 |
|||
51 |
11850 |
152630 |
99250 |
65230 |
|||
60 |
10750 |
49850 |
17700 |
25950 |
4550 |
||
60.1 |
10750 |
23900 |
17700 |
4550 |
|||
60.2 |
25950 |
25950 |
|||||
62 |
77880 |
132630 |
54750 |
||||
62.1 |
77880 |
77880 |
- |
- |
|||
62.2 |
54750 |
54750 |
|||||
66 |
25000 |
20950 |
2450 |
6500 |
|||
66.1 |
25000 |
20950 |
4050 |
||||
66.2 |
2450 |
2450 |
|||||
67 |
12000 |
24000 |
34000 |
22000 |
|||
67.1 |
12000 |
7000 |
7000 |
12000 |
|||
67.2 |
7000 |
7000 |
- |
- |
|||
67.3 |
10000 |
20000 |
10000 |
||||
68 |
17420 |
17420 |
|||||
68.1 |
2000 |
2000 |
|||||
68.2 |
11880 |
11880 |
|||||
68.4 |
3540 |
3540 |
|||||
69 |
800 |
500 |
5406 |
5706 |
|||
69.1 |
800 |
500 |
591,6 |
891,6 |
|||
69.2 |
4080 |
4080 |
|||||
69.3 |
632,4 |
632,4 |
|||||
69.11 |
102 |
102 |
|||||
70 |
10950 |
12950 |
30500 |
28500 |
|||
75 |
1950 |
1950 |
- |
- |
|||
75.1 |
1950 |
1950 |
- |
- |
|||
80 |
421850 |
421850 |
|||||
82 |
24000 |
24000 |
|||||
84 |
25200 |
25200 |
|||||
90 |
- |
- |
77880 |
77880 |
- |
- |
|
90.1 |
896 800 |
77880 |
974680 |
||||
90.2 |
430 000 |
43250 |
473250 |
||||
90.3 |
136800 |
11880 |
148680 |
||||
90.9 |
330000 |
22750 |
352750 |
||||
91 |
- |
- |
9450 |
9450 |
- |
- |
|
91.1 |
14 500 |
1450 |
15950 |
||||
91.2 |
17 500 |
9450 |
26950 |
||||
91.9 |
3000 |
8000 |
11000 |
||||
98 |
1450 |
1950 |
500 |
||||
98.2 |
1450 |
1950 |
500 |
||||
99 |
28100 |
21640 |
22750 |
29210 |
|||
Итог |
735550 |
735550 |
630842 |
630842 |
843986 |
843986 |