Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

курсовая работа

5 Составление оборотно-сальдовой ведомости на 01.01.2009

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) - свод остатков и оборотов на отчетную дату. В ОСВ на каждый счет и субсчет заводится отдельная строка, в которой указывается начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по этому счету или субсчету.

Данные столбцов 6 и 7 определяются расчетным путем по формулам расчета конечного сальдо активных и пассивных счетов:

КС (активного счета) = НС + ОД - ОК,

КС (пассивного счета) = НС + ОК - ОД,

где НС и КС - начальное и конечное сальдо счетов соответственно, ОД и ОК - обороты по дебету и кредиту счетов соответственно.

"right">Таблица 9

Оборотно-сальдовая ведомость на 01.01.2009., в ДЕ

№ счета

Остатки на 01.12.08

Обороты за декабрь

Остатки на 01.01.09

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

01

470 000

3506

473 506

01.1

470 000

3506

473 506

02

141 900

20950

162 850

04

90 000

90000

05

35000

5950

40950

07

1950

1950

-

-

08

3506

3506

-

-

08.3

3506

3506

-

-

10

41000

16950

19150

38800

10.1

41000

16950

19150

38800

19

2700

2700

19.3

2700

2700

20

85800

70300

30950

125150

43

18000

30950

40850

8100

45

14000

40850

43250

11600

50

2950

10950

10950

2950

51

11850

152630

99250

65230

60

10750

49850

17700

25950

4550

60.1

10750

23900

17700

4550

60.2

25950

25950

62

77880

132630

54750

62.1

77880

77880

-

-

62.2

54750

54750

66

25000

20950

2450

6500

66.1

25000

20950

4050

66.2

2450

2450

67

12000

24000

34000

22000

67.1

12000

7000

7000

12000

67.2

7000

7000

-

-

67.3

10000

20000

10000

68

17420

17420

68.1

2000

2000

68.2

11880

11880

68.4

3540

3540

69

800

500

5406

5706

69.1

800

500

591,6

891,6

69.2

4080

4080

69.3

632,4

632,4

69.11

102

102

70

10950

12950

30500

28500

75

1950

1950

-

-

75.1

1950

1950

-

-

80

421850

421850

82

24000

24000

84

25200

25200

90

-

-

77880

77880

-

-

90.1

896 800 

77880

974680

90.2

430 000

43250

473250

90.3

136800

11880

148680

90.9

330000

22750

352750

91

-

-

9450

9450

-

-

91.1

14 500 

1450

15950

91.2

17 500 

9450

26950

91.9

3000

8000

11000

98

1450

1950

500

98.2

1450

1950

500

99

28100

21640

22750

29210

Итог

735550

735550

630842

630842

843986

843986

Делись добром ;)