Управление затратами
Исходные данные
Предприятие занимается производством бытовых стиральных порошков. Технологический процесс изготовления стиральных порошков состоит из двух стадий: смешивание и упаковка. На первой стадии на специальном оборудовании происходит смешивание ингредиентов, входящих в состав порошка. На второй стадии производится расфасовка порошка в пачки по 0,5 кг и 1,2 кг. Дополнительные сведения о предприятии, необходимые для выполнения расчетов представлены в таблицах 1 - 5.
Таблица 1 - Дополнительные сведения о предприятии
Показатели |
Значение |
|
1.Объем производства за месяц, т. |
24 |
|
Денди - автомат |
20 |
|
Денди - био |
4 |
|
2.Цена пачки порошка, руб.: |
||
Денди - автомат 0,5 кг |
35 |
|
Денди - автомат 1,2 кг |
59 |
|
Денди - био 0,5 кг |
33 |
|
Денди - био 1,2 кг |
58 |
|
3.Начислена амортизация смесильного оборудования, руб. |
20700 |
|
4. Начислена амортизация фасовочного оборудования, руб. |
16200 |
|
5. Начислена амортизация производственного здания, руб. |
50900 |
|
6. Начислена амортизация административного здания, руб. |
30400 |
|
7.Поступил счет на оплату за освещение предприятия, руб. |
5400 |
|
8.Поступил счет на оплату за отопление предприятия, руб. |
8000 |
|
9.Площадь предприятия, кв.м. |
800 |
|
В том числе административного здания, кв.м. |
300 |
|
10.Поступил счет от рекламного агентства за предоставленные услуги за месяц, руб. |
12000 |
Таблица 2 - Расход ингредиентов на производство 1 т стирального порошка
Ингредиент |
Цена за 1 т, руб. |
Расход ингредиентов на производство 1 т стирального порошка, кг |
||
"Дэнди - автомат" |
"Дэнди - био" |
|||
АБСК |
34 |
130 |
130 |
|
Сода кальцинированная А |
10 |
300 |
300 |
|
Сода кальцинированная Б |
6 |
400 |
400 |
|
Стекло жидкое |
4 |
80 |
78 |
|
Сульфат натрия |
4 |
65 |
70 |
|
Отдушка Флори |
140 |
1 |
2 |
|
КМЦ |
90 |
14 |
14 |
|
Оптический отбеливатель |
111 |
- |
3 |
|
Кислородсодержащий отбеливатель |
177 |
4 |
- |
|
Совиназа |
216 |
- |
2,3 |
|
Пеногаситель |
137 |
4 |
- |
|
Триполифосфат |
23 |
- |
0,7 |
|
Отдушки ароматизированные |
244 |
1,6 |
- |
|
Колгонит |
79 |
0,4 |
- |
Таблица 3 - Расход упаковочных материалов на производство одной пачки стирального порошка в стоимостном выражении, руб.
Расфасовка, кг |
Всего |
В том числе |
|||
Коробка картонная |
Клей ПВА |
Пленка полиэтиленовая |
|||
0,5 |
0,5 |
1,62363 |
1,6 |
0,0179 |
|
1,2 |
1,2 |
3,66673 |
3,6 |
0,0297 |
Таблица 4 - Расход электро-, теплоэнергии, вспомогательных материалов на технологические цели, руб.
Расфасовка, кг |
Электроэнергия |
Теплоэнергия |
Вспомогательные материалы |
|
0,5 |
0,5 |
0,1924 |
0,0706 |
|
1,2 |
1,2 |
0,4608 |
0,0973 |
Таблица 5 - Сведения о сотрудниках предприятия
Должность |
Обязанности |
Оплата труда |
Единица измерения |
|
Производственный персонал |
||||
Рабочий № 1 |
Подача ингредиентов в смесильное оборудование |
10 |
руб/час |
|
Рабочий № 2 |
10 |
руб/час |
||
Рабочий № 3 |
10 |
руб/час |
||
Рабочий № 4 |
10 |
руб/час |
||
Контролер - фасовщик |
Контроль за работой оборудования по фасовке в пачки по 0, 5 кг |
15 |
руб/час |
|
Контролер - фасовщик |
Контроль за работой оборудования по фасовке в пачки по 1, 2 кг |
15 |
руб/час |
|
Обслуживающий персонал |
||||
Слесарь - сантехник |
Отслеживание работы сантехнических устройств |
1500 |
руб/мес |
|
Электрик |
Отслеживание исправности электроприборов |
2000 |
руб/мес |
|
Уборщица |
Уборка помещений |
1500 |
руб/мес |
|
Охранник |
Охрана помещений |
2000 |
руб/мес |
|
Производственно - управленческий персонал |
||||
Мастер смесительного цеха |
Контроль за работой смесильного оборудования |
6000 |
руб/мес |
|
Мастер цеха фасовки |
Контроль за работой фасовочного оборудования |
5500 |
руб/мес |
|
Вспомогательный персонал |
||||
Химик - лаборант |
Химические анализы |
5000 |
руб/мес |
|
Заведующий складом |
Хранение, выдача ингредиентов |
3000 |
руб/мес |
|
Административно - управленческий персонал |
||||
Директор |
Управление предприятием |
20 000 |
руб/мес |
|
Зам.директора по общим вопросам |
Управление юридическими, кадровыми, хозяйственными вопросами |
15 000 |
руб/мес |
|
Технолог |
Контроль за соблюдением технологического процесса производства |
8000 |
руб/мес |
|
Главный бухгалтер |
Ведение бухгалтерского учета |
10 000 |
руб/мес |
|
Экономист |
Анализ деятельности предприятия |
8000 |
руб/мес |
|
Энергетик |
Контроль за работой осветительного и отопительного оборудования |
8000 |
руб/мес |
|
Начальник снабженческо-сбытового отдела |
Управление процессом снабжения предприятия и сбытом продукции |
8000 |
руб/мес |
|
Менеджер по снабжению |
Своевременное обеспечение предприятия сырьем |
4000 |
руб/мес |
|
Менеджер по сбыту |
Сбыт готовой продукции |
4000 |
руб/мес |
|
Секретарь |
Документооборот предприятия |
3000 |
руб/мес |
На предприятии работает 2 цеха: смесильный и фасовочный. Коэффициент сменности - 1, продолжительность рабочего дня - 8 часов, количество рабочих дней в месяце - 22.