Бухгалтерский отчет строительной организации

курсовая работа

5. Схемы счетов

сч.01 - «Основные средства» сч.02 - «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

7710678

сальдо

2039322

20

08об

63467,9

9

02

18000

9

01

18000

32

26

1300

46

08жд

14560000

13

02

6250

13

01

6250

40

24

4939

46

83

1000000

13

91.2

18750

40

26

2100

Об. 15623823,9

Об. 43000

Об. 24250

Об. 8339

С-до 23291501,9

С-до.

С-до

С-до 2023411

сч.04 - «Нематериальные активы» сч.05 - «Амортизация нематериальных активов»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

10592

сальдо

4986

Об. 0

Об. 0

Об. 0

Об. 0

С-до 10592

С-до.

С-до

С-до 4986

сч.07 - «Оборудование к установке» сч.08жд «Вложения во внеоб. активы» (жилой дом)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

10150

сальдо

1240900

30

94

10150

25

10цск

240

46

86

163896,95

29

10жд

64000

46

01

14560000

31

16

6447

33

51

900

37

70

48494

39

69

12608,4

42

24

5593,74

44

26

25805,26

46

68ндс

29501,45

98

13560000

Об. 0

Об. 10150

Об. 13753589,85

Об. 14723896,95

С-до 0

С-до.

С-до 270592,9

С-до

сч.08об «Вложения во внеоборотные активы» сч.10цск «Центральный склад»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

43408

2

98

27000

20

01

63467,9

5

60мат

219600

11

91.2

6000

3

60об

30905

10

91.1

400

25

20ов

204

3

60об

3717

30

94

9450

25

08жд

240

8

76об

4779

25

20ст

290

25

24

116

26

10ов

43240

26

10жд

64000

26

10ст

59800

27

94

550

Об. 66401

Об. 63467,9

Об. 229450

Об. 174440

С-до 2933,1

С-до.

С-до 98418

С-до

сч.10ов «Материалы» (для овощехранилища) сч.10жд «Материалы» (для жилого дома)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

0

26

10цск

43240

29

20ов

43240

26

10цск

64000

29

08жд

64000

Об. 43240

Об. 43240

Об. 64000

Об. 64000

С-до 0

С-до.

С-до 0

С-до

сч.10ст «Материалы» (для столовой) сч.16 «Отклонение в ст-ти материальных ценностей»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

8682

26

10цск

59800

29

20ст

59100

5

60мат

18703

31

20ов

4360

31

08жд

6447

31

20ст

5960

31

24

12

31

26

602

31

73

25

31

91.2

602

Об. 59800

Об. 59100

Об. 18703

Об. 18008

С-до 700

С-до.

С-до 9377

С-до

сч.19.1об «НДС при приобр осн средств» сч.19.1жд «НДС при приобр осн средств для жил. д»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

0

3

60об

5562,9

20

68ндс

5562,9

46

68ндс

10783

8

76об

729

Об. 6291,9

Об. 5562,9

Об. 0

Об. 10783

С-до 729

С-до.

С-до

С-до 10783

сч.19.3 «НДС по приоб-м мат-пр запасам» сч.19.4 «НДС по услугам»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

173726

сальдо

0

5

60мат

39528

45

68ндс

39528

41

76об

747

45

68ндс

747

Об. 39528

Об. 39528

Об. 747

Об. 747

С-до 173726

С-до.

С-до 0

С-до

сч.20ов «Основное производство» (овоще-ще) сч.20ст «Основное производство» (столовая)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

0

25

10цск

204

49

90.2

146495,85

25

10цск

290

49

90.2

157757,16

29

10ов

43240

29

10ст

59100

31

16

4360

31

16

5960

37

70

42501

37

70

42825

39

69

11050,2

39

69

11914,5

42

24

6392,84

42

24

12785,68

43

23

16061,3

44

26

25067,96

44

26

22856,08

Об. 146495,85

Об. 146495,85

Об. 157757,16

Об. 157757,16

С-до 0

С-до.

С-до 0

С-до

сч.23 «Вспомогательное производство» сч.24 «Ремонт машин и механизмов»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

0

37

70

11951

43

20ов

16061,3

25

10цск

116

42

20ов

6392,84

39

69

3107,3

31

16

12

42

08жд

5593,74

41

76об

1003

37

70

13251

42

20ст

12785,68

39

69

3445,3

40

02

4939

41

76об

3009

Об. 16061,3

Об. 16061,3

Об. 24772,3

Об. 24772,3

С-до 0

С-до.

С-до 0

С-до

сч.26 «Общехозяйственные расходы» сч.50 «Касса»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

150

27

94

300

44

20ов

22856,08

6

51

44430

7

71

2000

31

16

602

44

20ст

25067,96

6

51

2000

7

70

41940

32

02

1300

44

08жд

25805,26

11

91.1

6372

19

51

8862

34

71

1756

35

71

244

37

70

53005

47

73.2

275

34

69

13781,3

40

02

2100

41

76об

885

Об. 73729,3

Об. 73729,3

Об 53321

Об 52802

С-до 0

С-до.

С-до 669

С-до

сч.51 «Расчетный счет» сч.55 «Спец.счета в банках. Депозитные счета»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сум

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

205000

сальдо

77872

1

62ав.зав

84000

6

50

44430

14

51

2250

4

76об

4700

6

50

2000

11

91.1

24780

17

68шт

4000

14

55

2250

15

91.1

2000

16

91.1

301

33

08жд

900

19

50

8862

45

76об

10423

22

91.1

1700

45

60об

40184,9

21

91.1

3599

45

60мат

277831

50

62рас.со

234200

45

68пн

27563,51

50

62рас.за

1356000

45

69

55907

Об. 1722392

Об. 463239,41

Об 0

Об. 2250

С-до 1464152,59

С-до.

С-до 75622

С-до

сч.58 «Финансовые вложения» сч.60мат «Расчеты с пост.и подр. по матер.»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

100000

сальдо

680

23

91.1

680

5

10цск

219600

45

51

277831

5

16

18703

5

19.3

39528

Об. 0

Об. 0

Об 278511

Об. 277831

С-до 100000

С-до.

С-до

С-до 0

сч.62 рас. сов. «Расчеты с покуп. и заказч » (совхоз) сч.60об «Расчеты с пост. и подр. по оборудованию»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

17000

48

90.1

250700

48

62ав сов

16500

45

51

40184,9

3

08об

30905

50

51

234200

3

08об

3717

3

19.1об

5562,9

Об. 250700

Об. 250700

Об. 40184,9

Об 40184,9

С-до 0

С-до. 0

С-до 17000

С-до. 0

сч.62ав.сов «Авансы полученные» (совхоз) сч.62 рас.зав «Расчеты с покуп. и заказч.» (завод)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

16500

сальдо

0

48

62рас.с

16500

48

68ндс

2517

48

90.1

1356000

50

51

1356000

Об. 16500

Об 2517

Об 1356000

Об. 1356000

С-до 0

С-до 2517

С-до 0

С-до 0

сч.67 «Расчеты по долгосрочным кред. и займам» сч.62ав.зав «Авансы полученные» (завод)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

517000

сальдо

0

1

68ндс

12813,6

1

51

84000

Об. 0

Об. 0

Об. 12813,6

Об. 84000

С-до

С-до. 517000

С-до

С-до 71186,4

сч.68ндс «Расчеты по налогам и сборам» (НДС)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

25000

сальдо

1

62ав.за

12813,6

20

19.1об

5562,9

11

91.3

972

45

19.4

747

12

91.3

3780

45

19.3

39528

21

91.3

549

46

19.1жд

10783

46

08жд

29501,45

48

62ав.со

2517

48

90.3

45126

48

90.3

244080

Об. 59137,9

Об. 336822,05

Об.

Об.

С-до

С-до 302684,15

С-до

С-до

сч.68пн «Расчеты по налогам и сборам» (подоходный) сч.68шт «Расчеты по налогам и сборам» (штраф)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

6000

сальдо

0

45

51

27563,51

38

70

27563,51

17

51

4000

17

99

4000

Об. 27563,51

Об. 27563,51

Об. 4000

Об. 4000

С-до

С-до 6000

С-до

С-до 0

сч.68нп «Расчеты по налогам и сборам» (прибыль) сч.68им «Расч. по налогам и сборам» (имущество)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

сальдо

0

54

99

413723

51

91.2

73755

Об. 0

Об. 413723

Об

Об. 73755

С-до

С-до. 413723

С-до

С-до 73755

сч. 91.3 «Прочие доходы и расходы» (НДС)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

сальдо

0

11

68ндс

972

12

68ндс

3780

21

68ндс

549

Об.

Об.

Об. 5301

Об. 0

С-до

С-до.

С-до 5301

С-до.

сч.69.1фсс «Расч. по соц.страх. и обеспеч» сч.69.2пф «Расч. по соц.страх. и обеспеч» (пенс.ф/)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

2754

сальдо

14790

36

70

1600

39

20ов

1232,5

45

51

43005,4

39

20ов

8500,2

45

51

6235,8

39

20ст

1328,9

39

20ст

9165

39

08жд

1406,3

39

08жд

9698,8

39

24

384,3

39

24

2650,2

39

23

346,6

39

23

2390,2

39

26

1537,1

39

26

10601

Об. 7835,8

Об. 6235,8

Об. 43005,4

Об. 43005,4

С-до

С-до. 1154

С-до

С-до 14790

сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» сч.69.3фомс «Расч. по соц.страх. » (мед.страх)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

44430

сальдо

1836

7

50

41940

36

69.1

1600

45

51

6665,8

39

20ов

1317,5

18

76дп

2490

37

20ов

42501

39

20ст

1420,6

38

68пн

27563,51

37

20ст

42825

39

08жд

1503,3

37

08жд

48494

39

24

410,8

37

24

13251

39

23

370,5

37

23

11951

39

26

1643,2

37

26

53005

Об. 71993,51

Об. 213627

Об. 6665,8

Об 6665,8

С-до

С-до. 186063,49

С-до

С-до 1836

сч. 73 «Расчеты с персоналом по проч. операциям» сч.71«Расчеты с подотчетными лицами »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

0

28

94

250

47

50

275

7

50

2000

34

26

1756

38

16

25

35

50

244

Об 275

Об. 275

Об. 2000

Об 2000

С-до

С-до. 0

С-до

С-до 0

сч.76д/зп«Расч. с разн. дебит-ми и кред-ми » (депон. з/п) сч.76 об«Расчеты с разными дебит-ми и кред-ми »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

0

сальдо

34360

18

70

2490

45

51

10423

4

51

4700

8

08об

4779

8

19.1 об

729

41

24

3009

41

23

1003

41

26

885

41

19.4

747

Об. 0

Об. 2490

Об. 10423

Об. 15852

С-до

С-до 2490

С-до 28931

С-до

сч. 80 «Уставный капитал» сч.82«Резервный капитал »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

3000000

сальдо

65150

Об.

Об.

Об.

Об.

С-до

С-до. 3000000

С-до

С-до 65150

сч. 83 «Добавочный капитал» сч.84.1«Нерасп. прибыль» (текущего года)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

2904640

сальдо

0

46

01

1000000

55

84.2

13060

56

99

1323181

Об. 0

Об. 1000000

Об. 13060

Об. 1323181

С-до

С-до. 3904640

С-до

С-до 1310121

сч. 84.2 «Нерасп. прибыль»(прошлого года) сч.86«Целевое финансирование »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

13060

сальдо

1000000

55

84.1

13060

46

08жд

163896,95

Об. 0

Об. 13060

Об. 163896,95

Об. 0

С-до 0

С-до.

С-до

С-до 836103,05

сч. 90.1 «Продажи: выручка» сч.90.2«Продажи: себестоимость »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

3250487

сальдо

2747300

48

62рас.с

250700

49

20ов

146495,85

48

62рас.з

1356000

49

20ст

157757,16

Об. 0

Об. 1606700

Об. 304253,01

Об 0

С-до

С-до. 4857187

С-до 3051553,01

С-до

сч. 90.3 «Продажи: НДС» сч.90.9«Прибыль/убыток от продаж »

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

495837

сальдо

7350

48

68ндс

45126

52

99

1805634

48

68ндс

244080

Об. 289206

Об. 0

Об. 1805634

Об. 0

С-до 785043

С-до.

С-до 1812984

С-до

сч. 91.1 «Прочие доходы и расходы» (проч.доходы) сч.91.2«Прочие доходы и расходы» (проч.расходы)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

7358

сальдо

12112

10

10цск

400

11

50

6372

12

10цск

6000

12

51

24780

15

51

2000

13

01

18750

16

51

301

30

94

700

22

51

1700

31

16

602

21

51

3599

51

68им

73755

25

60мат

680

32

98

1300

Об. 0

Об. 41132

Об. 99807

Об. 0

С-до

С-до. 48490

С-до 111919

С-до

сч.91.9«Прочие доходы и расходы» (сальдо) сч. 98 «Доходы будущих периодов»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

сальдо

4754

сальдо

3000

10

99

400

32

91.1

1300

2

08об

27000

13

99

2250

11

99

600

08жд

13560000

15

99

2000

30

99

700

16

99

301

31

99

602

22

99

1700

53

99

63976

21

99

3050

23

99

680

32

99

1300

Об. 11681

Об. 65878

Об. 1300

Об. 13587000

С-до

С-до. 58951

С-до

С-до. 13588700

сч. 94 «Недостачи потери от порчи ценностей» сч.99«Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

п/п

кор.сч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

п/п

корсч

сумма

п/п

кор.сч

сумма

сальдо

510

сальдо

сальдо

27

10цск

550

24

99

510

10

91.9

400

30

07

10150

27

26

300

11

91.9

600

13

91.9

2250

28

73

250

17

68шт

4000

15

91.9

2000

30

10цск

9450

24

94

510

16

91.9

301

30

91.2

700

30

91.9

700

22

91.9

1700

31

91.9

602

21

91.9

3050

23

91.9

680

53

91.9

63976

32

91.9

1300

54

68нп

413723

52

90.9

1805634

56

84.1

1323181

Об. 10700

Об. 11210

Об. 1807292

Об. 1817315

С-до 0

С-до.

С-до

С-до 10023

Делись добром ;)