469982_32CE5_kursovaya_rabota_uchet_tovarov_v_r

Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль»

(в руб.)

№ п/п	Показатели расчета	Сумма, учитываемая при определении прибыли	Ставка налога на прибыль	Налог на прибыль	Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Прибыль от продаж счет 90 (операция 71)	870 455	Х	Х	Х	Х	Х
2	Прибыль от прочих видов деятельности (операция 78)	81 426	Х	Х	Х	Х	Х
3	Бухгалтерская прибыль до налогообложения (стр. 1 + стр. 2)	951 881	24%	228 451	УР	99	68
4	Уменьшается:
4.1	на величину не признаваемых командировочных расходов (операция 48)	3 000	24%	720	ПНО	99	68
4.2	на величину не признаваемых расходов на рекламу (операция 52)	2 000	24%	480	ПНО	99	68
5	Увеличивается:
5.1	на величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)	5 980	24%	1 435	ОНА	09	68
5.2	Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив	-	-	4 288	ОНА	68	09
6	Уменьшается:
6.1	на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4)	135 762	24%	32 583	ОНО	68	77
6.2	на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начислений амортизации (операция 10)	2 400	24%	576	ОНО	68	77
6.3	Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже ОС, не признанных полностью в налоговом периоде	-	-	3 500	ОНО	68	77
7	Итого:	824 629	24%	196 315	-	Х	Х

Приложение 7

Содержание