48. Синтетичний та аналітичний облік грошових коштів в касі.

Для обліку грошових коштів у касі згідно Плану рахунків використовують рах.30. Він має 4 субрах(301-304). В Укр. – 301 активний, с-до дебетове, рахунок балансовий , по Дт – надходження грошових коштів у касу, по Кт – видачу грошових коштів з каси.

Основні кореспонденцій:

1. Передано грош кошти з операційної каси в касу п-ства(301 – 301)

2. Передано грош кошти з банку в касу(301 – 311)

3. Одержано готівку в погашення одержаних раніше векселів(301– 34)

4. Одержано готівку від покупців в оплату раніше відвантаженої прод-ції(301-361)

5. Надійшли в касу довгострокова позика готівкою(301-501)

6. Повернуто з.п. надлишково видану працівникам(301-661)

7. Надійшла в касу виручка від продажу товарів у роздрібній торгівлі(301-702)

8. Оплачено готівкою витрати на ремонт ОЗ(151-301)

9. Передано грош кошти з каси в банк (311-301)

10. Видано на готівку в півзвіт(372-301)

11. Проведено передоплату за газети та журнали(39-301)

12. Погашено короткострокову позику банку готівкою(601-301)

13. Погашено готівкою заборгованість перед постачальником(631-301)

14. Погашено готівкою заборгованість перед пенс фондом (651-301)

15. Виплачено ЗП працівникам п-ства(661-301)