47. Документальне оформлення касових операцій та операцій на рахунках в банках.

Основними документами касових операцій є:

1. Прибутковий касовий ордер(ф. КО – 1)

2. Видатковий касовий ордер(ф.КО – 2)

3. Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових операцій(ф.КО – 3, КО – 3а)

4. Касова книга (ф.КО – 4)

5. Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей (ф.КО – 5)

Касові ордери - це документи, що засвідчують законність надходження грошей до каси п-ства та їх витрачення за цільовим призначенням.

Касова книга – це обліковий регістр призначений для обліку касових операцій касиром п-ства. Записи в цій книзі здійснюють в двох примірниках. Відривний листок Касової книги назив листок касира.

Виписка банку – це документ, що видається банком п-ству і відображає рух грошових коштів на поточному рахунку.

При внесенні грошових на рахунок в банк складають об*яву на внесок готівкою.

Грошовий чек – це видача з поточного рахунку п-ства певної грошової суми готівкою.

Платіжне доручення – це розпорядження обслуговуючого бану про перерахування визначеної суми коштів.

Платіжна вимога-доручення – це комбінований документ, який складається з 2-ох частин: верхньої – вимоги постачальника і нижньої – доручення платіжника своєму банку.