Налоги и налогообложение

Тема I Сущность налогов, принципы налогообложения

Возникновение налогов и их связь с товарно-денежными отношениями и государством. Необходимость налогов. Субъекты налоговых отноше­ний.

Налоги - как экономическая категория. Источник налогов. Принципы налогообложения: принцип получения благ и концепция плате­жеспособности. Справедливость налогообложения. Реализация основных прин­ципов налогообложения в РФ.

Тема 2 Классификация налогов

Классификация налогов." Прямые налоги, их виды, характеристика. Кос­венные налоги, их общая характеристика. Налоги в международных экономи­ческих отношениях.

Тема 3, Функции налогов

Функции налогов: фискальная функция, социальная функция, регулирую­щая функция (стимулирующая, дестимулирующая и воспроизводственная под­функции), контрольная функция.

Тема 4. Структура налоговой системы РФ на современном этапе

Понятие налоговой системы, ее состав. Основные функции налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Права налоговых органов. Участники налоговых отношений. Классификация налогов.

Тема 5. Особенности порядка переноса срока уплаты налогов

Способы переноса срока уплаты налогов и сборов (отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит): условия предоставле­ния, сроки погашения, ответственность.

Тема 6. Налоговый контроль и его виды

Налоговый контроль. Деятельность органов налогового контроля. Формы его про­ведения. Налоговые проверки. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Тема 7. Сущность и задачи налоговой политики

Налоговая политика и налоговый механизм. Налоговая стратегия. Виды налоговой политики и ее типы. Применение различных типов налоговой поли­тики в зависимости от конкретной экономической ситуации. Проблемы и перспективы развития НП

Тема 8. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений

Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Обязанности органов, осуществляющих налоговый контроль.

Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Исполнение обязанности по уплате налогов. Порядок уплаты. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (залог, поручительст­во, пеня, арест). Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Литература

1. Базилевич О.А., Дадашев А.В. Налоги и налогообложение. Практикум. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2012

2. Налоги и налогообложение./ Под ред. И.А. Майбурова. Уч. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009

3. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Г.Б. Поляка. – М.: Издательство Юрайт, 2013

4. Пансков В.Г, Налоги и налогообложение: теория и практика. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012

5. Савин А.А., Савина А.А. Аудит налогообложения. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011