4.1.1 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ

Учет денежных средств в кассе в ООО «Зерноком-Денисово» осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ. Основными нормативными документами, которыми руководствуются сотрудники бухгалтерии при осуществлении операций с денежными средствами, являются:

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. № 129-ФЗ;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской федерации от 24.03.2000 г. № 31н;

«Порядок ведения кассовых операций в Российской ФедРазмещено на http://www.allbest.ru/

ерации». Инструкция ЦБ РФ от 04.10.93 г. № 18

«Положение о правилах организации наличного денежного обращРазмещено на http://www.allbest.ru/

ения на территории Российской Федерации». Приказ ЦБ РФ от 05.01.98 г. № 14-п;

«Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами». УказаРазмещено на http://www.allbest.ru/

ние ЦБ РФ от 07.10.98 г. № 355-у.

Для осуществления расчетов наличными деньгами и для обеспечения необходимых условий сохранности денежных средств ООО «Зерноком-Денисово» имеет специально оборудованное помещение кассы, в котором находятся сейф, специальное окно для расчетов с работниками организации и другими лицами. Помещение имеет специально укрепленную дверь, которая предотвращает вторжение лиц с неправомерными целями. Имеется также охранная и противопожарная сигнализации. Ключи от помещения кассы хранятся у кассира, дубликат ключей находится у директора. С кассиром заключен договор о полной материальной ответственности.

В своей кассе ООО «Зерноком-Денисово» может иметь наличные деньги в пределах лимита их остатка, установленного банком. Всю денежную наличность сверх лимита ООО «Зерноком-Денисово» сдает в банк. При превышении остатка в кассе на конец дня суммы установленного лимита ООО «Зерноком-Денисово» подвергается штрафу.

В соответствии с законодательством РФ расчеты через кассу между юридическими лицами ограничиваются установленным лимитом. Так с 21 ноября 2001 г. Центральный банк РФ установил лимит расчетов наличными в сумме 60 тыс. руб. по одной сделке.

При несоблюдении расчетов наличными организация, уплатившая наличные деньги, подвергается штрафу в размере от 400 до 500 базовых сумм; на должностных лиц организации налагается штраф в размере от 40 до 50 базовых сумм.