logo
методичка 77

Операции за январь 20___года.

08.01. 20…г. По основному договору, заключенному между ОАО «Швейная фабри­ка» и ОАО «Альфа» с предъявлением счет - фактуры № 08 от 08.01.____г. (НДС сверху 18%) приобретены:

Вид основного средства

Ед.изм

Кол-во

Цена за единицу (без НДС)

Оверлок

шт.

1

45 700=

Паровая система

шт.

2

58 300=

10.01. 20…г. Произведена оплата через банк ОАО «Альфа» за приобретенные 08.01.20…г. основные средства. (Платежное поручение № 00001 от 10.01. 20…г.).

11.01.20…г. Получена выписка банка. Обработать выписку банка от 11.01. 20…г. в кото­рой отражено:

- списание денежных средств с расчетного счета ОАО «Швейная фаб­рика» на расчетный счет ОАО «Альфа».

10.01. 20…г. Введены в эксплуатацию приобретенные 10.01. 20…г. основные средства. По приказу руководителя, материально - ответственными лицами назначе­ны:

МОЛ

Объект

Должность

Кузьмина И.И.

Паровая система

Начальник цеха № 1

Кузьмина И.И.

Паровая система

Начальник цеха № 1

Василенко И.Н.

Оверлок

Мастер цеха № 1

Справочные данные:

Наименование

Паровая система

Оверлок

Вид (группа) основных средств

Машины и оборудование

Машины и обору­дование

Тип ОС

Собственное

ОС

Собственное ОС

Место эксплуатации

Цех № 1

Цех № 1

Состояние

В эксплуатации

В эксплуатации

Способ поступления

За плату

За плату

Начислять амортизацию

Установить флажок

Установить флажок

Подлежит амортизации

Установить флажок

Установить флажок

Ставка налога на имущество

2,2

2,2

Срок полезного использования в месяцах

70

84

Способ начисления амортизации

Линейный

Линейный

Счет отнесения затрат:

-вид затрат

- подразделение

? данные определить самостоятельно

Амортизационная группа

3 группа

4 группа

Метод начисления амортизации (налоговый учет)

Линейный

Линейный

Отнесение расходов по начисленной амортиза­ции:

- вид расхода

-элемент расхода

- Другие расхо­ды, включае­мые в состав

косвенных

- Амортизация

- Другие расхо­ды, включае­мые в состав

косвенных

- Амортизация

12.01. 20…г. На Основной склад поступили материалы флизелин 150 м по 60 руб. за метр и фланель 200 м. по цене 150 руб. за метр (без НДС) от ОАО «Сигма» без предъявления счет - фактуры (НДС сверху 18%).

Справочные данные:

ОАО «Сигма»

Юридический адрес: 630030 г.Новосибирск, ул. Полярная д. 17

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 54223014050\542301021

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40703520405010000154

Банк, в котором открыт р/счет: «Форум-Кредит»

Адрес банка: 630023 г.Новосибирск ул. Ленина, 12

БИК 040175480

Корр. счет 30101741500000000542.

Вид договора: Основной договор.

15.01. 20…г. Осуществить передачу основного средства «Оверлок» с материально-ответственного лица Василенко И.Н. (мастер цех № 1) на материально-ответственное лицо Кузьмину И.И. (начальник цеха №1).

17.01. 20…г. Получен счет-фактура № 12 от 12.01.20…г. за ранее поступившие материалы от ОАО «Сигма».

18.01. 20…г. На склад основной поступили материалы от ОАО «Космос» по счет - фактуре 17 от 17.01. 20…г. (НДС сверху 18%).

Вид материала

Ед. изм.

Кол-во

Цена за ед. (без НДС)

Тесьма

м

400

160=

Пуговицы

шт.

650

15=

Справочные данные:

ОАО «Космос»

Юридический адрес: 656025 г. Новосибирск, ул. Мира д. 1

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 5422045056\542304057

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40702564852010000565

Банк, в котором открыт р/счет: «Форум-Кредит»

Адрес банка: 630023 г. Новосибирск ул. Ленина, 12

БИК 040175480

Корр. счет 30101741500000000542.

Вид договора: Основной договор.

20.01.20…г. С основного склада в цех № 1 на пошив изделий: платье, халат отпу­щены материалы:

Вид материала

Ед. изм.

Количество материала по видам номенклатуры

Платье

Халат

Креп-сатин

м

90

-

Фланель

м

-

200

Пуговицы

шт.

70

200

Тесьма

м

80

120

Флизелин

м

8

10

23.01.20…г. Оприходована готовая продукция на склад Готовой продукции.

Готовая продукция

Ед. изм.

Кол-во

Плановая себестоимость

Платье

шт.

45

750=

Халат

шт.

80

550=

24.01. 20…г. Переданы Пуговицы 60 штук с Основного склада на склад цеха № 1.

25.01. 20…г. Выписан счет ОАО «Сокол» на отгрузку продукции (НДС сверху 18%).

Готовая продукция

Ед.изм

Количество

Цена (без НДС)

Платье

шт.

40

1 100=

Халат

шт.

70

800=

Справочные данные:

ОАО «Сокол»

Юридический адрес: 630115 г. Новосибирск, ул. Иванова д. 121 корп 1.

Почтовый адрес: тот же

ИНН\ КПП 5424005007\542045705

Банковский счет:

Наименование: Основной р/счет

Номер расчетного счета: 40707896525045000052

Банк, в котором открыт р/счет: «Банк-Возрождение»

Адрес банка: 630025 г. Новосибирск ул. Лежена, 7

БИК 040176380

Корр. счет 54101741500000000543.

Вид договора: Основной договор.

27.01.20…г. Выписана накладная на отгрузку продукции по счету от 25.01. 20…г. ОАО «Сокол». (НДС сверху).

28.01. 20…г. Покупателю ОАО «Сокол» предъявлен счет-фактура № 27 от 27.01. 20…г. на отгруженную продукцию.

29.01. 20…г. Выписано Платежное поручение № 00002 на погашение задолженности перед ОАО «Сигма» и Платежное поручение № 00003 на погашение задолженности перед ОАО «Космос», за поставленные ранее мате­риалы.

29.01. 20…г. Получена выписка из банка. Обработать выписку банка от 29.01. 20…г., в которой отражено:

- поступление денежных средств по счет - фактуре № 27 от 27.01. 20…г. ОАО «Сокол»;

- списание денежных средств на расчетный счет ОАО «Сигма»;

- списание денежных средств на расчетный счет ОАО «Космос»;

- списание денежных средств на административно-хозяйственные нужды - 3000 руб.

29.01. 20…г. Получены деньги в кассу на административно-хозяйственные нужды.

29.01. 20…г. По приказу руководителя «О направлении главного бухгалтера на семинар с 30.01. - по 30.01. выдана в подотчет сумма в размере 3000 руб.

31.01. 20…г. В бухгалтерию ОАО «Швейная фабрика» главный бухгалтер представила авансовый отчет, с приложением чека № 235 от 30.01.20…г. на оплату участия в семинаре на сумму 2 900 рублей (НДС не выделен).

31.01.20…г. Главным бухгалтером внесен в кассу остаток неиспользованного аван­са.