Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение, как правило, выписывается в четырех экземплярах и действительно в течение десяти календарных дней.

В нем указывается реквизиты плательщица ц его банка, реквизиты получателя и его банка, сумма и назначение платежа. Работник банка, принимая платежное поручение к исполнению, возвращает бухгалтеру последний его экземпляр со штампом банка о проведении операции. Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в целях возврата или размещения кредитов, займов и депозитов, а также уплаты процентов по ним;

в целях предварительной оплаты товаров, работ, услуг;

в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Рассмотрим схему расчетов платежными поручениями.

Поставщик

Покупатель

1

2

3 4

Банк поставщика

Банк покупателя

5

1. Поставщик и покупатель заключили договор- контракт.

2. Поставщик отгружает продукцию покупателю (выполняет работы, оказывает услуги)

3. Покупатель представляет в банк платежное поручение о перечислении суммы средств со своего расчетного счета на счет покупателя.

4. Банк проверяет правильность оформления платежных поручений, и производит списание денежных средств с расчетного счета клиента на основании первого экземпляра платежного поручения. Последний экземпляр возвращается клиенту вместе с банковской выпиской с расчетного счета, где отражено списание денежных средств с его расчетного счета.

5. Банк покупателя (плательщика) передает платежное поручение банку поставщика (получателя) и перечисляет денежные средства на его расчетный счет.

6. Банк поставщика предает выписку с расчетного счета о зачислении суммы платежа.