Банковское дело / 302-п
Глава б. Счета доверительного управления
8. Операции по доверительному управлению проводятся в соответствии с нормативными актами Банка России.
Бухгалтерский учет операций по доверительному управлению ведется обособленно на специально выделенных счетах. Все операции по доверительному управлению совершаются только между этими счетами и внутри этих счетов. По операциям доверительного управления составляется отдельный баланс.
При присвоении номеров счетов используется трехзначная нумерация счетов первого порядка и пятизначная второго порядка.
Содержание
- Глава а. Балансовые счета
- Раздел 1 Капитал
- Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы Денежные средства
- Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
- Раздел 3 Межбанковские операции Межбанковские расчеты
- Межбанковские привлеченные и размещенные средства
- Раздел 4 Операции с клиентами Средства на счетах
- Депозиты
- Прочие привлеченные средства
- Кредиты предоставленные
- Прочие размещенные средства
- Прочие активы и пассивы
- Раздел 5 Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами Вложения в долговые обязательства
- Вложения в долевые ценные бумаги
- Учтенные векселя
- Выпущенные ценные бумаги
- 526 Производные финансовые инструменты
- Раздел 6 Средства и имущество Участие
- Расчеты с дебиторами и кредиторами
- Имущество
- Доходы и расходы будущих периодов
- Резервы по условным обязательствам некредитного характера
- 616 Вспомогательные счета
- Раздел 7 Результаты деятельности
- Глава б. Счета доверительного управления (8)
- Активные счета
- Пассивные счета
- Глава в. Внебалансовые счета (9)
- Раздел 1
- Раздел 2 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
- Раздел 3 Ценные бумаги
- Раздел 4 Расчетные операции и документы
- Раздел 5 Кредитные и лизинговые операции, условные обязательства и условные требования
- Раздел 6 Задолженность, вынесенная за баланс
- Раздел 7 Корреспондирующие счета
- 936 Требования по поставке производных финансовых инструментов
- Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
- 938 Нереализованные курсовые разницы
- Пассивные счета Наличные сделки
- 962 Обязательства по поставке ценных бумаг и производных финансовых инструментов
- Срочные сделки
- 966 Обязательства по поставке производных финансовых
- Нереализованные курсовые разницы (положительные)
- 968 Нереализованные курсовые разницы
- Глава д. Счета депо
- Активные счета
- Пассивные счета
- Часть I Общая часть
- Часть II Характеристика счетов
- Глава а. Балансовые счета
- Раздел I Капитал Счет n 102 "Уставный капитал кредитных организаций"
- Счет n 105 "Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией"
- Счет n 106 "Добавочный капитал"
- Счет n 107 "Резервный фонд"
- Счета n 108 "Нераспределенная прибыль" n 109 "Непокрытый убыток"
- Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы Денежные средства Счет n 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте"
- Счет n 20202 "Касса кредитных организаций"
- Счет n 20203 "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте"
- Счет n 20208 "Денежные средства в банкоматах"
- Счет n 20209 "Денежные средства в пути"
- Счет n 20210 "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути"
- Драгоценные металлы и природные драгоценные камни Счет n 203 "Драгоценные металлы"
- Счета n 20302 "Золото" n 20303 "Другие драгоценные металлы (кроме золота)"
- Счет n 20305 "Драгоценные металлы в пути"
- Счет n 20401 "Природные драгоценные камни"
- Счет n 20402 "Природные драгоценные камни, переданные для реализации"
- Счет n 20403 "Природные драгоценные камни в пути"
- Счет n 30104 "Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций"
- Счет n 30106 "Корреспондентские счета расчетных центров орцб в Банке России"
- Счет n 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов"
- Счет n 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
- Счет n 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов"
- Счет n 30125 "Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"
- Счет n 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
- Счет n 30210 "Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений"
- Счет n 30211 "Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран"
- Счет n 30213 "Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях"
- Счет n 30214 "Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций"
- Счет n 30215 "Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу"
- Счет n 30218 "Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)"
- Счет n 30219 "Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями"
- Счет n 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям"
- Счета n 30221 "Незавершенные расчеты кредитной организации" n 30222 "Незавершенные расчеты кредитной организации"
- Счет n 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России"
- Счет n 30224 "Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России"
- Счет n 30227 "Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций"
- Счет n 30228 "Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России"
- Счет n 30230 "Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации"
- Счет n 30231 "Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации"
- Счета n 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" n 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт"
- Счет n 303 "Расчеты с филиалами" Счета n 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" n 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
- Счет n 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам"
- Счет n 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам"
- Счет n 304 "Расчеты на организованном рынке ценных бумаг"
- Счет n 30401 "Счета участников рц орцб"
- Счет n 30402 "Счета участников рц орцб"
- Счет n 30403 "Средства участников рц орцб для обеспечения расчетов по операциям на орцб"
- Счет n 30404 "Средства участников рц орцб для обеспечения расчетов по операциям на орцб"
- Счет n 30405 "Средства участников рц орцб, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах орцб"
- Счет n 30406 "Средства участников рц орцб, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах орцб"
- Счет n 30407 "Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров орцб по итогам операций их участников на орцб"
- Счет n 30408 "Расчеты участников рц орцб по итогам операций на орцб"
- Счет n 30409 "Расчеты участников рц орцб по итогам операций на орцб"
- Счет n 306 "Расчеты по ценным бумагам"
- Счет n 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Счет n 30602 "Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Счет n 30603 "Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг"
- Счет n 30604 "Расчеты с Минфином России по ценным бумагам"
- Счет n 30606 "Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Межбанковские привлеченные и размещенные средства
- Счета n 312 "Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России"
- N 313 "Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций"
- N 314 "Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов"
- Счета n 315 "Прочие привлеченные средства кредитных организаций" n 316 "Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов"
- Счет n 317 "Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам"
- Счет n 318 "Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам"
- Счет n 319 "Депозиты в Банке России"
- Счета n 320 "Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям"
- N 321 "Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам"
- N 322 "Прочие размещенные средства в кредитных организациях"
- N 323 "Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах"
- Счет n 324 "Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам"
- Счет n 325 "Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам"
- Счет n 329 "Прочие средства, полученные от Банка России и размещенные в Банке России"
- Раздел 4 Операции с клиентами
- Средства на счетах Счет n 401 "Средства федерального бюджета" Счет n 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"
- Счет n 40105 "Средства федерального бюджета"
- Счет n 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета"
- Счет n 40108 "Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе"
- Счет n 40109 "Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе"
- Счет n 40110 "Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений"
- Счет n 40111 "Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России"
- Счет n 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям"
- Счет n 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации"
- Счет n 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации"
- Счет n 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям"
- Счет n 40204 "Средства местных бюджетов"
- Счет n 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям"
- Счет n 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов"
- Счет n 40301 "Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)"
- Счет n 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение"
- Счет n 40306 "Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам"
- Счет n 40307 "Кредиты, полученные от иностранных государств"
- Счета n 40312 "Разные расчеты с Минфином России" n 40313 "Разные расчеты с Минфином России"
- Счет n 40314 "Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности"
- Счет n 404 "Средства государственных и других внебюджетных фондов"
- Счет n 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации"
- Счет n 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации"
- Счет n 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"
- Счет n 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования"
- Счет n 40406 "Фонды социальной поддержки населения"
- Счет n 40410 "Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления"
- Счет n 40704 "Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет"
- Счет n 408 "Прочие счета" Счет n 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели"
- Счет n 40803 "Физические лица-нерезиденты - счета типа "и"
- Счет n 40804 "Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "т"
- Счет n 40805 "Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа "и"
- Счет n 40806 "Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "с" (конверсионные)"
- Счет n 40807 "Юридические лица - нерезиденты"
- Счет n 40809 "Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа "с" (инвестиционные)"
- Счет n 40810 "Физические лица - средства избирательных фондов"
- Счет n 40811 "Средства для проведения выборов. Избирательный залог"
- Счет n 40812 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "с" (проектные)"
- Счета n 40818 "Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации"
- Счет n 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа"
- Счет n 40905 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы"
- Счет n 40906 "Инкассированная денежная выручка"
- Счета n 40907, 40908 "Расчеты клиентов по зачетам"
- Счета n 40909 "Переводы в Российскую Федерацию"
- N 40910 "Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам"
- N 40912 "Переводы из Российской Федерации"
- N 40913 "Переводы из Российской Федерации нерезидентами"
- Счет n 40911 "Транзитные счета"
- Депозиты и прочие привлеченные средства
- Кредиты предоставленные, прочие размещенные средства
- Счет n 458 "Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам"
- Счет n 459 "Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам"
- Прочие активы и пассивы Счет n 474 "Расчеты по отдельным операциям" Счета n 47401, 47402 "Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям"
- Счета n 47403, 47404 "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"
- Счета n 47405, 47406 "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты"
- Счета n 47407, 47408 "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и срочным сделкам"
- Счета n 47409 "Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям" n 47410 "Требования по аккредитивам по иностранным операциям"
- Счет n 47411 "Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц"
- Счета nn 47412, 47413 "Операции по продаже и оплате лотерей"
- Счета n 47414 "Платежи по приобретению и реализации памятных монет" n 47415 "Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты"
- Счета n 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения" n 47417 "Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения"
- Счет n 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств"
- Счета n 47419 "Расчеты с организациями по наличным деньгам" (сб) n 47420 "Расчеты с организациями по наличным деньгам" (сб)
- Счета n 47422 "Обязательства по прочим операциям" n 47423 "Требования по прочим операциям"
- Счет n 47425 "Резервы на возможные потери"
- Счет n 47426 "Обязательства по уплате процентов"
- Счет n 47427 "Требования по получению процентов"
- Счет n 476 "Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов"
- Счет n 477 "Операции финансовой аренды (лизинга)"
- Счет n 478 "Вложения в приобретенные права требования"
- Счет n 479 "Активы, переданные в доверительное управление"
- Раздел 5 Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
- Счета n 50120, 50620, "Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы" n 50121, 50621 "Переоценка ценных бумаг - положительные разницы"
- Счета n 50220, 50720 "Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы" Счета n 50221, 50721 "Переоценка ценных бумаг - положительные разницы"
- Счет n 50505 "Долговые обязательства, не погашенные в срок"
- Счета n 50219, 50319, 50507, 50719, 50908 "Резервы на возможные потери"
- Счет n 504 "Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения"
- Счет n 509 "Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами"
- Учтенные векселя
- Выпущенные ценные бумаги
- Счета n 520 "Выпущенные облигации"
- N 521 "Выпущенные депозитные сертификаты"
- N 522 "Выпущенные сберегательные сертификаты"
- N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты"
- Счет n 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению"
- Счет n 525 "Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами" Счета n 52501 "Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам" n 52503 "Дисконт по выпущенным ценным бумагам"
- Производные финансовые инструменты
- Счет n 602 "Прочее участие"
- Расчеты с дебиторами и кредиторами Счет n 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами"
- Счета n 60301, 60302 "Расчеты с по налогам и сборам"
- Счета n 60305, 60306 "Расчеты с работниками по оплате труда и другим выплатам"
- Счета n 60307, 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам"
- Счета n 60309 "Налог на добавленную стоимость, полученный" n 60310 "Налог на добавленную стоимость, уплаченный"
- Счета n 60311, 60312 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" n 60313, 60314 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям"
- Счет n 60315 "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам"
- Счет n 60320 "Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам"
- Счета n 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" n 60323 "Расчеты с прочими дебиторами"
- Счета n 60337 "Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года"
- Счет n 60348 "Резервы предстоящих расходов"
- Имущество Счет n 604 "Основные средства"
- Счет n 606 "Амортизация основных средств"
- Счет n 607 "Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов"
- Счет n 608 "Финансовая аренда (лизинг)"
- Счет n 609 "Нематериальные активы"
- Счет n 610 "Материальные запасы"
- Счет n 612 "Выбытие и реализация"
- Доходы и расходы будущих периодов Счета n 613 "Доходы будущих периодов" n 614 "Расходы будущих периодов"
- Вспомогательные счета Счет n 616 "Вспомогательные счета" Счет n 61601 "Вспомогательный счет для отражения выбытия производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам"
- Раздел 7 Результаты деятельности
- Счет n 706 "Финансовый результат текущего года"
- Счет n 707 "Финансовый результат прошлого года"
- Счет n 708 "Прибыль (убыток) прошлого года"
- Глава б. Счета доверительного управления
- Активные счета Счет n 801 "Касса"
- Счет n 802 "Ценные бумаги в управлении"
- Счет n 803 "Драгоценные металлы"
- Счет n 804 "Кредиты предоставленные"
- Счет n 805 "Средства, использованные на другие цели"
- Счет n 806 "Расчеты по доверительному управлению"
- Счет n 808 "Текущие счета"
- Счет n 809 "Расходы по доверительному управлению"
- Счет n 810 "Убыток по доверительному управлению"
- Пассивные счета Счет n 851 "Капитал в управлении (учредители)"
- Счет n 852 "Расчеты по доверительному управлению"
- Счет n 853 "Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения"
- Счет n 854 "Доходы от доверительного управления"
- Счет n 855 "Прибыль по доверительному управлению"
- Порядок составления баланса по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом
- Открытие доверительным управляющим текущих счетов в кредитных организациях
- Учет кредитной организацией - учредителем управления активов, переданных в доверительное управление
- Глава в. Внебалансовые счета
- Раздел 2 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
- Счет n 906 "Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций"
- Счета n 90601 "Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества"
- N 90602 "Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью"
- Раздел 3 Ценные бумаги Счет n 907 "Неразмещенные ценные бумаги" Счет n 90701 "Бланки собственных ценных бумаг для распространения"
- Счет n 90702 "Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения"
- Счет n 90703 "Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи"
- Счет n 90704 "Собственные ценные бумаги, предъявленные для погашения"
- Счет n 90705 "Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет"
- Счет n 908 "Ценные бумаги прочих эмитентов" Счет n 90801 "Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения"
- Счет n 90802 "Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах"
- Счет n 90803 "Ценные бумаги на хранении по договорам хранения"
- Счет n 90804 "Облигации государственных займов, проданные организациям"
- Раздел 4 Расчетные операции и документы Счет n 909 "Расчетные операции" Счет n 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты"
- Счет n 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок"
- Счет n 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
- Счет n 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации"
- Счета n 90907 "Выставленные аккредитивы" n 90908 "Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами"
- Счет n 90909 "Расчетные документы, ожидающие дпп"
- Счет n 90912 "Документы и ценности, полученные из банков-нерезидентов на экспертизу"
- Счет n 910 "Расчеты по обязательным резервам"
- Счет n 911 "Операции с валютными ценностями"
- Счет n 912 "Разные ценности и документы"
- Раздел 5 Кредитные и лизинговые операции, условные обязательства и условные требования Счет n 913 "Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства"
- Счет n 914 "Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера"
- Счет n 915 "Арендные и лизинговые операции" Счета n 91501 "Основные средства, переданные в аренду" n 91502 "Другое имущество, переданное в аренду"
- Счет n 91506 "Имущество, переданное на баланс лизингополучателей"
- Счета n 91507 "Арендованные основные средства" n 91508 "Арендованное другое имущество"
- Раздел 6 Задолженность, вынесенная за баланс Счет n 916 "Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса"
- Счет n 917 "Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания"
- Счет n 918 "Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания"
- Глава г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки
- Активные счета
- Срочные сделки
- Счет n 934 "Требования по поставке драгоценных металлов"
- Счет n 935 "Требования по поставке ценных бумаг"
- Счет n 936 "Требования по поставке производных финансовых инструментов"
- Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
- Пассивные счета
- Срочные сделки
- Счет n 964 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"
- Счет n 965 "Обязательства по поставке ценных бумаг"
- Счет n 966 "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов"
- Нереализованные курсовые разницы (положительные)
- Глава д. Счета депо
- Счет n 98000 "Ценные бумаги на хранении в депозитарии"
- Счет n 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (ностро депо базовый)"
- Счет n 98015 "Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (ностро депо расчетный)"
- Счет n 98020 "Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении"
- Счет n 98030 "Недостача ценных бумаг"
- Счет n 98035 "Ценные бумаги, изъятые из депозитария"
- Счет n 98040 "Ценные бумаги владельцев"
- Счет n 98050 "Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию"
- Счет n 98053 "Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам"
- Счет n 98055 "Ценные бумаги в доверительном управлении"
- Счет n 98060 "Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев лоро депо базовый)"
- Счет n 98065 "Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (лоро депо расчетный)"
- Счет n 98070 "Ценные бумаги, обремененные обязательствами"
- Счет n 98080 "Ценные бумаги, владельцы которых не установлены"
- Счет n 98090 "Ценные бумаги вне обращения"
- Часть III Организация работы по ведению бухгалтерского учета
- Раздел 1 Организация бухгалтерской работы и документооборота
- Раздел 2 Аналитический и синтетический учет
- Раздел 3 Внутрибанковский контроль
- Раздел 4 Хранение документов
- Раздел 5 Бухгалтерская отчетность
- Перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях
- Список парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное
- Организация и ведение бухгалтерского учета в дополнительных офисах кредитных организаций (филиалов) (с изменениями от 6 июля 2010 г.)
- Порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете (с изменениями от 11 октября 2007 г., 8 октября 2008 г., 6 июля, 8 ноября, 29 декабря 2010 г.)
- Глава 1. Общие положения
- Глава 2. Классификация доходов и расходов в регистрах бухгалтерского учета
- Глава 3. Принципы признания и определения доходов и расходов
- Глава 4. Доходы и расходы от банковских операций и других сделок
- Глава 5. Операционные доходы и расходы (кроме доходов и расходов от переоценки)
- Глава 6. Доходы и расходы от переоценки средств в иностранной валюте, драгоценных металлов и ценных бумаг
- Глава 7. Переоценка (перерасчет) активов (требований) и обязательств, содержащих нвпи
- Глава 8. Прочие доходы и расходы
- Глава 10. Особенности определения доходов и расходов от операций, связанных с погашением приобретенных (учтенных) векселей и их отражения в бухгалтерском учете
- Глава 11. Сроки и периодичность отражения в бухгалтерском учете начисленных доходов и расходов
- 6 Июля, 8 ноября 2010 г., 4 июля, 26 августа, 1 декабря 2011 г.)
- Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю (с изменениями от 11 октября 2007 г., 8 октября 2008 г., 6 июля 2010 г., 26 августа, 14 сентября 2011 г.)
- 12 Декабря 2008 г., 25 ноября, 11 декабря 2009 г.,
- 6 Июля, 28 сентября, 8 ноября, 29 декабря 2010 г.,
- 4 Июля, 26 августа, 14 сентября, 1 декабря 2011 г.)
- Баланс кредитной организации Российской Федерации на ________________г.
- Глава а. Балансовые счета
- Глава в. Внебалансовые счета
- Глава г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки
- Глава д. Счета депо
- Глава б. Счета доверительного управления
- Глава 1. Общие положения
- Глава 2. Учет основных средств
- Глава 3. Учет сооружения (строительства), создания (изготовления), приобретения и других поступлений основных средств и нематериальных активов
- Глава 4. Особенности учета нематериальных активов
- Глава 5. Учет материальных запасов
- Глава 6. Амортизация основных средств и нематериальных активов
- Глава 7. Восстановление основных средств
- Глава 8. Учет аренды основных средств
- Глава 9. Учет финансовой аренды (лизинга)
- Глава 10. Выбытие имущества
- Глава 11. Учет недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности
- Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами (с изменениями от 11 октября 2007 г., 4 июля 2011 г.)
- Глава 1. Общие положения
- Глава 2. Принципы отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета
- Глава 3. Принципы отражения в бухгалтерском учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг
- Глава 4. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами
- Глава 5. Бухгалтерский учет оценки (переоценки) ценных бумаг "оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток" и "имеющихся в наличии для продажи"
- Глава 6. Особенности отражения операций с ценными бумагами в бухгалтерском учете кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг
- Глава 7. Особенности отражения в бухгалтерском учете некоторых операций с ценными бумагами
- Глава 8. Отражение в бухгалтерском учете операций займа ценных бумаг
- Глава 1. Общие положения
- Глава 2. Отражение операций в бухгалтерском учете приобретателя
- Глава 3. Отражение операций в бухгалтерском учете кредитной организации, уступающей права требования
- Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты за _________________ г.
- Сводная ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты за __________________ год
- Письмо Банка России от 4 апреля 2012 г. N 18-2-1-11/665 "о вопросах, связанных с применением Положения n 302-п при отражении в бухгалтерском учете объектов недвижимости"