Тема 4. Учёт денежных средств и денежных документов

По кассовым операциям:

Отразить на счетах бухгалтерского учёта поступление, выдачу денежных средств и документально их оформить (№КО – 1; №КО – 2; №КО – 3; №КО – 4; №КО –5).

Проведение и документальное оформление инвентаризации кассы (формы №ИНВ – 15, №ИНВ – 16).

Учёт денежных документов: приобретение организацией проездных билетов для работников, путёвок в дома отдыха и т.д.

Оформить регистры по учёту кассовых операций:

• при журнально-ордерной форме: ж/о №1, в ведомости №1;

• при таблично – автоматизированной форме: накопительные ведомости, журналы.

Ознакомиться с административной ответственностью за нарушение кассовой дисциплины (превышение лимита).

По учёту операций на расчётном счёте и другим счетам в банке:

Изучить порядок открытия расчётного счёта и документальное оформление операций по расчётному счёту и другим счетам.

Бухгалтерская обработка выписки банка.

Оформить учётные регистры:

• при журнально-ордерной форме: ж/о №2, ведомость №1;

• при таблично – автоматизированной: накопительные ведомости или журналы.