Т е м а 5. Учет денежных средств на специальных счетах в банках

Введение.

1. Обзор литературы.

2. Экономико-финансовая характеристика организации.

3. Экономическое содержание денежных средств и их роль в процессе кругооборота средств организации.

4. Учет денежных средств на специальных счетах в банках и его совершенствование.

4.1. Учет операций по расчетам в форме аккредитива.

4.2. Учет операций с помощью чеков.

4.3. Учет операций по депозитным счетам.

4. Учет денежных средств целевого финансирования.

4.5. Учет операций по другим счетам в банке.

4.6. Учет денежных средств на специальных счетах в банке при автоматизированной форме учета.

Заключение.

Список использованной литературы.

Приложения.

В разделе 3 следует раскрыть понятие денежных средств как экономической категории и их роль в процессе кругооборота.

Необходимо уточнить, какие средства хранятся на специальных счетах в банке и каков порядок открытия этих счетов, указать нормативные акты, регулирующие операции по движению средств на специальных счетах.

В разделе 4 следует рассмотреть назначение, содержание и порядок составления первичных документов по движению денежных средств на специальных счетах, указать, какие документы предоставляются для открытия аккредитива, чековых книжек. По каждому из подразделов необходимо изложить порядок учета, дать характеристику каждого субсчета, привести корреспонденции счетов по движению денежных средств на специальных счетах с указанием цифрового материала по исследуемой организации, рассмотреть порядок ведения регистров синтетического и аналитического учета.