Ведомость по движению валютных средств за_________

На основании этой ведомости можно проконтролировать наличие и движение валюты в разрезе её видов. Важным моментом при этом является правильность оценки валютных средств на определённую дату и определение курсовых разниц.

4. Организация АРМБ по учету расчетных операций

Учет расчетов с подотчетными лицами осуществляется в режиме «Расчеты с подотчетными лицами», для которого меню II уровня имеет следующий вид:

1. Командировочные удостоверения;

2. Авансовый отчет;

3. Лицевой счет;

4. Ведомость расчета с подотчетными лицами.

В данном режиме формируются обороты за отчетный период, а также исходящие сальдо по табельным номерам подотчетных лиц и по назначению расчетов.

Предоставленные в бухгалтерию авансовые отчеты об использовании подотчетных сумм с приложенными к ним оправдательными документами (чеки, билеты, квитанции и т.д.).

Бухгалтер проверяет, устанавливает законность расходов, указывает сумму расходов, подлежащую утверждению. По данным отчета бухгалтер вводит информацию и фиксирует её в БД.

На основе данных по кассовым операциям и по авансовым отчетам формируется лицевой счет подотчетного лица, который отражается либо на экране, либо выдается на печать.

Лицевой счет позволяет осуществлять анализ расчетов с подотчетными лицами, своевременно востребовать полученную в подотчет и невнесенную сумму. Данный документ может быть сформирован на любую дату с накоплением средств за определенный период по каждому отдельному подотчетному лицу.

Для аналитического учета расчетов с подотчетными лицами в целом по предприятию создается ведомость расчетов с подотчетными лицами. Данная ведомость позволяет проконтролировать движение денежных средств по каждому табельному номеру и определяет законность и правомерность совершения операций путем просмотра первичной информации, а также осуществить анализ по счету 372.

Для осуществления учета, контроля и анализа расчетов с организациями и физическими лицами в головном меню предусмотрен режим «Расчетные операции». Данная задача предназначена для учета расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Введенная информация группируется в аналитическом разрезе.

Для создания информации по каждому объекту расчета (по предприятию, МОЛ, физическому лицу) используется режим «Лицевой счет». При этом осуществляется анализ по каждому объекту, проверяется достоверность данных, и предоставляются предложения по выявленным недостаткам.

Для обобщения информации в целом по предприятию формируется ведомость расчетов, позволяющая определять состояние расчетов на определенную дату по каждому объекту и в разрезе аналитического учета. Бухгалтер при анализе расчетов в аналитическом разрезе с начала отчетного периода проверяет состояние расчетов, сроки оплаты, надежность партнера, документооборот, а также причины, обуславливающие образование дебиторской и кредиторской задолженности.

Завершающим этапом в решении задач расчетных операций является формирование информации по всем расчетным и синтетическим счетам с накоплением данных на начало года.

5. Моделирование движения денежных средств с помощью АРМБ УФРО.

Функция «Аналитический учет» имеет меню II уровня следующего содержания:

1. Ведомость аналитического учета по счету;

2. Моделирование поступления денежных средств;

3. Анализ денежного обращения;

Особое место в работе системы занимает функция «Получение справочной информации».

В зависимости от целей проверки бухгалтер имеет возможность выбрать необходимую информацию. Анализ проводится не только за определенный период времени, но и по отдельным документам, фамилии, табельному номеру или по коду организации.

Для контроля правильности предоставления контировок бухгалтерских проводок бухгалтер сопоставляет введенные данные со справочником допустимой корреспонденции счетов.

Особенно важен для бухгалтера режим просмотра информации по запросу (по типу документа, номеру документа, дате, счету, субсчету, сумме и т.д.)

Для управления денежными средствами предприятия необходима наглядная информация, которая дает возможность проанализировать динамику денежных средств. В режиме «Моделирование поступления денежных средств» бухгалтер имеет возможность получить модель степени поступления денежных средств. Информация выдается в графическом виде по видам поступлений в заданном диапазоне времени. При этом бухгалтер детально анализирует статьи поступления денежных средств.

Для анализа расчетов используется режим «Анализ денежного обращения», который позволяет получать информацию в следующем виде:

На основании этой информации бухгалтер дает практические рекомендации по совершенствованию денежного обращения на предприятии, указывает пути вовлечения неиспользованных денежных средств по отдельным направлениям, так и в целом, предсказывает дальнейшее движение денежных средств на предприятии.