Список літератури

1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” №2121-III від 07.12.2000р.

2. Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній і іноземній валютах, затверджена постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. №492

3. Інструкція про касові операції в банках України, затверджена постановою Правління НБУ від 14.08.2003р. №337

4. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 21.01.2004р. №22

5. Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 18.06.2003р. № 254

6. Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 20.03.1998р. №114

7. План рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджений постановою Правління НБУ від 21.11.1997р. №388

8. Астапова Г.В., Дончак А.А., Олифиров В.П. ''Банківські операції навчальний посібник, Донецьк 2000р.

9. Батракова Л.Г. ''Економічний аналіз діяльності комерційного банку'', М., ''Логос'', 1999р.

10. Білуха М.Т. «Курс аудиту» підручник, Киів, «Вища школа» Знання», 1999р.

11. Васюренко О.В. ''Банківські операціі'', К., ''Знання'', 2000р.

12. Васюренко О.В. ''Сучасні методи керування банківськими ресурсами'', Харків, ''Гриф'', 2003р.

13. Дядков И.В. Касові операції в комерційних банках // Фінанси України - 2000р. -№8

14. Дядков И.В. Інкасація грошового виторгу комерційними банками // Фінанси України - 2000р. -№1.

15. Жуків Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М., Маркова О.М. Банки і банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М. : Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. — 471с.

16. Іванов В.М. Гроші та кредит: Курс лекцій. – К.: МАУП, 1999. – 230 с.: іл. – Бібліогр.: с. 229-230.

17. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., ''Банківська справа'' М. ''Фінанси і статистика'', 2003р.

18. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень у банках : Навч.- метод. посіб. для самостійного вивч. дисципліни. — К. : КНЕУ, 2000. — 404с.

19. Кириченко О., Гіленко I., Ятченко О. ''Банківський менеджмент'', К., ''Основи'', 2003р.

20. Ковалюк О.М. Принципи роботи прибуткової каси комерційного банку // Фінанси України - 2000р.- №2

21. Ковалюк О.М. Документування касових операцій у комерційних банках // Фінанси України - 2000р.- №6

22. Коцовская Р.Р. “Операції комерційних банків”: Міністерство освіти і науки України - Київ: Алерта, Львів :ЛБИ НБУ, 2003

23. Коцовська Р.Р., Ричаківська В.І., та інші. Операції комерційних банків: Курс лекцій / Національний банк України; Львівський банківський коледж. — Львів : Центр Європи, 2003. — 280с.

24. ''Банківська справа'' під ред. Лаврушина О.И., М., ''Фінанси і статистика'', 2000р.

25. Мороз А.Н. “Банківські операції”: Міністерство освіти і науки України- Київ: 2002

26. Остапишин Т.П. Основи банківської справи : Курс лекцій / Міжрегіональна академія управління персоналом. — К., 1999. — 112с.

27. Поліщук Н.В. Організація емісійно – касових операцій у комерційному банку // Банківська справа - 2003р. - №1

28. Поліщук Н.В. Прогнозування касових оборотів в установах банків України // Банківська справа - 2003р. - №8

29. Примостка Л.О. ''Фінансовий менеджмент банку'', Київ 2002р.

30. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Комерційні банки. – М.: Прогрес, 1983. – 504с.

31. Савлука М.І. ”Вступ до банківськоі справи” - К., ''Лібра'', 1998р.

32. Садвакосова К. ''Комерційні банки: управлінський аналіз діяльності. Планування і контроль'' - М.: ''Вісь'', 2002р.

33. Семенова И. Оцінка фінансового становища банку на основі балансу Аудитор. № 6. 1997.

34. Тиркало Р.И. “Банківська справа”: Міністерство освіти і науки України, Тернопіль, 2004

Додаток

Затверджено

Постановою правління НБУ

від 21.11.1997р. №388

ПЛАН РАХУНКІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

1. Казначейські та міжбанківські операції:

10 Готівкові кошти

100 Банкноти та монети

1001 А  Банкноти та монети в касі банку

1002 А  Банкноти та монети в касі відділень банку

1003 А  Банкноти та монети в обмінних пунктах

1004 А  Банкноти та монети в банкоматах

1005 А  Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

1007 А  Банкноти та монети в дорозі

101  Дорожні чеки

1011 А  Дорожні чеки в касі банку

1012 А  Дорожні чеки в касі відділень банку

1013 А  Дорожні чеки в обмінних пунктах

1017 А  Дорожні чеки в дорозі

11      Банківські метали

110     Банківські метали

1101 А  Банківські метали в банку

1102 А  Банківські метали у відділенні банку

1107 А  Банківські метали у дорозі

12  Кошти у Національному банку України

120  Кошти до запитання в Національному банку України

1200 А  Кореспондентський рахунок у Національному банку України

1203 А  Кошти обов'язкових резервів, що резервуються в Національному банку України

1207 А  Накопичувальний рахунок у Національному банку України

1208 А  Нараховані доходи за коштами до запитання в Національному банку України

121  Строкові депозити в Національному банку України

1211 А  Кошти, надані Національному банку України за операціями репо

1212 А  Короткострокові депозити в Національному банку України

1218 А  Нараховані доходи за строковими депозитами в Національному банку України

13  Кошти Національного банку України

130  Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

133  Строкові депозити Національного банку України

1300 П  Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку

1308 П  Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку

України в банку

131  Короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1310 П  Кредит овернайт, що отриманий від Національного банку України шляхом

рефінансування

1311 П  Кошти, які отримані від Національного банку України за операціями РЕПО

1312 П  Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом

рефінансування

1316 П  Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Національного банку

України

1317 П  Інші короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1318 П  Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, які отримані від

Національного банку України