Звітність комерційних банків
Вправа 1
За приведеними залишками на бухгалтерських рахунках складіть бухгалтерський звіт, тис. грн.:
A. | Банкноти і монети в касі банку | 76 |
В. | Короткострокові кредити на будівництво й освоєння землі, що надані суб'єктам господарської діяльності | 250 |
C. | Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України | 420 |
D. | Кредити, що надані іншим банкам | 317 |
E. | Поточні рахунки фізичних осіб | 370 |
F. | Довгострокові депозити фізичних осіб | 130 |
G. | Довгострокові кредити, що надані фізичним особам на будівництво й освоєння землі | 120 |
H. | Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | 80 |
I. | МШП на складі | 160 |
J. | Аванси працівникам банку видані на відрядження | 377 |
K. | Знос неопераційних основних засобів | 166 |
L. | Вкладення в дочірні банки | 200 |
M. | Зареєстрований статутний капітал банку | 430 |
N. | Інші активи банку | 96 |
Вправа 2
Згідно приведених залишків на бухгалтерських рахунках складіть бухгалтерський звіт, тис. грн.:
A. | Банкноти і монети в обмінних пунктах | 377 |
B. | Довгострокові кредити, видані суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями | 160 |
C. | Короткострокові депозити в Національному банку України | 200 |
D. | Кореспондентські рахунки інших банків | 130 |
E. | Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності | 240 |
F. | Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками | 420 |
G. | Довгострокові кредити, що надані фізичним особам на поточні | 250 |
H. | Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | 65 |
I. | Неопераційні основні засоби | 150 |
J. | Заборгованість працівникам банку на відрядження | 200 |
K. | Знос операційних основних засобів | 194 |
L. | Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи | 120 |
M. | Прибуток минулих років | 100 |
N. | Інші пасиви банку | 38 |
Вправа 3
За наведених залишків бухгалтерських рахунків складіть бухгалтерський звіт, тис. грн.:
1 | 2 | 3 |
A. | Банкноти і монети в касі безбалансових установ банку | 120 |
B. | Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями | 160 |
C. | Кореспондентський рахунок у Національному банку України | 250 |
D. | Короткострокові депозити інших банків | 80 |
E. | Кошти суб'єктів господарської діяльності для розрахунків платіжними картками | 260 |
1 | 2 | 3 |
F. | Короткострокові депозити фізичних осіб | 340 |
G. | Інші короткострокові кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | 200 |
H. | Цінні папери власного боргу, емітовані банком | 420 |
I. | Операційні основні засоби | 377 |
J. | Аванси працівникам банку видані на господарські потреби | 205 |
K. | Знос неопераційних основних засобів | 101 |
L. | Вкладення в асоційовані компанії | 89 |
M. | Прибуток минулого року, що очікує затвердження | 130 |
N. | Інша кредиторська заборгованість по операціях із клієнтами банку | 70 |
Вправа 4
За наведених залишків бухгалтерських рахунків складіть бухгалтерський звіт, тис. грн.:
1 | 2 | 3 |
A. | Дорожні чеки в касі банку | 250 |
B. | Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями | 63 |
C. | Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку | 80 |
D. | Термінові депозити, розміщені в інших банках | 200 |
E. | Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності | 524 |
F. | Довгострокові кредити, отримані від інших банків | 189 |
G. | Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам | 160 |
H. | Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції | 377 |
I. | Нематеріальні активи | 220 |
J. | Нарахування працівникам банку по заробітній платі | 168 |
K. | Знос нематеріальних активів | 124 |
1 | 2 | 3 |
L. | Вкладення в дочірні компанії | 107 |
M. | Статутний капітал | 500 |
N. | Інша дебіторська заборгованість по операціях з банками | 208 |
Вправа 5
За наведених залишків бухгалтерських рахунків складіть бухгалтерський звіт, тис. грн.:
A. | Банкноти і монети в банкоматах | 200 |
B. | Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями | 377 |
C. | Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України | 420 |
D. | Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках | 120 |
E. | Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності | 130 |
F. | Інші короткострокові кредити, що отримані від інших банків | 80 |
G. | Короткострокові кредити, що надані фізичним особам на будівництво й освоєння землі | 160 |
H. | Власні цінні папери банку в портфелі на продаж | 250 |
I. | Господарські матеріали на складі | 117 |
J. | Заборгованість працівникам банку на господарські витрати | 135 |
K. | Знос операційних основних засобів | 77 |
L. | Вкладення в асоційовані банки | 264 |
M. | Статутний капітал банку | 450 |
N. | Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками | 96 |
Вправа 6
На підставі наведених залишків бухгалтерських рахунків складіть бухгалтерський звіт (тис. грн.):
Кредити, отримані від НБУ 27890
Вкладення в асоційовані компанії 108
Кошти в НБУ 6300
Кредити, надані клієнтам 106165
Акціонерний капітал 20580
Нараховані доходи ( по операціях із клієнтами) 3500
Резервний капітал 15420
Прибуток 6500
Кошти клієнтів банку 116330
Товарно-матеріальні цінності на складі і дебітори 5730
Кредити і депозити, отримані від інших банків 48265
Цінні папери, рефінансовані НБУ 46731
Нараховані витрати (по операціях з банками) 477
Цінні папери й акції, придбані банком 892
Основні засоби, активи і капітальні
вкладення банку 21197
Резерви на покриття кредитних ризиків
(по операціях із клієнтами) 674
Кошти в інших банках 37809
Інші активи 7696
Вправа 7
Скласти скорочений баланс банку, використовуючи дані залишків за рахунками (млн.грн.):
- Статутний капітал банку - 35
- Каса банку - 41
- Поточні рахунки суб’єктів
господарської діяльності - 33
- Засоби міських бюджетів - 9
- Поточні рахунки фізичних осіб - 17
- Короткострокові позики суб’єктам
господарської діяльності - 117
- Розподільні рахунки суб’єктів
господарської діяльності - 131
- Кореспондентський рахунок у НБУ - 32
- Основні засоби банку - 35
- Гарантії видані банком - 15
Вправа 8
Скласти баланс банку, використовуючи дані про залишки на рахунках (млн.грн.)
- Статутний капітал банку - 139
- Кошти в касах - 70
- Засоби міських і районних бюджетів - 122
- Зобов’язання по кредитах видані банком - 167
- Кредити овернайт отримані від інших банків - 31
- Фінансовий лізинг наданий іншим банкам - 47
- Рахунки суб’єктів господарської
діяльності по овердрафту - 251
- Короткострокові депозити фізичних осіб - 129
- Короткострокові кредити видані
органам місцевого самоврядування - 73
- Регіональні позабюджетні фонди - 117
- Кореспондентський рахунок у НБУ - 109
- Основні засоби банку - 39
- Відсоткові прибутки по рахунках суб’єктів
господарської діяльності по овердрафту - 51
- Відсоткові витрати по засобах до
запитання суб’єктів господарської
діяльності - 45
- Інші цінності і документи - 54
Yandex.RTB R-A-252273-3- 7.050105 «Банківська справа»,
- 7.050106 «Облік і аудит»
- 7.050105 «Банківська справа»,
- 7.050106 «Облік і аудит»
- Рецензент к.Е.Н., доцент кафедри контроля та агд
- Основи організації бухгалтерського обліку у банках Контрольні питання
- Вправи для практичних занять та самостійної роботи
- Облік банківських ресурсів Контрольні питання
- Вправи для практичних занять та самостійної роботи
- Облік міжбанківських розрахунків Контрольні питання
- Вправи для практичних занять та самостійної роботи
- Облік розрахункових операцій Контрольні питання
- Вправи для практичних занять та самостійної роботи
- Облік кредитних операцій Контрольні питання
- Вправи для практичних занять та самостійної роботи
- Облік касових операцій Контрольні питання
- Вправи для самостійної роботи
- Облік депозитних операцій Контрольні питання
- Вправи для самостійної роботи
- Облік цінних паперів Контрольні питання
- Вправи для самостійної роботи
- Облік валютних операцій Контрольні питання
- Вправи для самостійної роботи
- Облік фінансових результатів Контрольні питання
- Вправи для самостійної роботи
- Звітність комерційних банків
- Перелік питань з підготовки до апр
- Перелік питань з підготовки до підсумкового контролю
- Список літератури
- 132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України
- 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком
- 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у
- 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у
- 143 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі
- 144 Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі
- 152 Кредити, які надані іншим банкам
- 158 Сумнівна заборгованість інших банків
- 203 Рахунки суб'єктів господарської діяльності за факторинговими операціями
- 204 Кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми
- 205 Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними
- 206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
- 207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності
- 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам
- 21 Кредити, які надані органам загального державного управління
- 210 Кредити, які надані центральним органам державного управління
- 211 Кредити, які надані місцевим органам державного управління
- 219 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам
- 22 Кредити, які надані фізичним особам
- 220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам
- 221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам
- 253 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до
- 254 Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, що
- 255 Кошти бюджетних установ та організацій, що включаються до спеціального
- 265 Кошти небанківських фінансових установ
- 27 Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
- 270 Кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
- 28 Дебіторська заборгованість за операціями клієнтів
- 280 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами
- 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
- 319 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
- 32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції
- 320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
- 321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
- 329 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції
- 33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу
- 330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком
- 332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
- 333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
- 391 Розрахунки з небанківськими структурними підрозділами,
- 602 Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської діяльності
- 603 Процентні доходи за кредитами органам загального державного управління
- 604 Процентні доходи за кредитами фізичним особам
- 605 Процентні доходи за цінними паперами
- 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
- 701 Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків
- 921 Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані
- 936 Активи до відсилання
- 961 Списана у збиток заборгованість за активами
- 972 Документи з приватизації - майнові сертифікати
- 973 Документи з приватизації - земельні бони
- 974 Інші розрахунки
- 975 Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати
- Бухгалтерський облік у комерційних банках (українською мовою)
- 83023, М. Донецьк-23, вул. Харитонова, 10, тел.: (062) 97-60-45, 97-60-50