4.2. Аудит денежных средств, расчетов с дебиторами, и кредиторами

Аудит учета операций с денежными средствами.

Определить нормативные документы, регулирующие учет операций с денежными средствами. Осуществить:

• проверку правильности документального отражения операций с денежными средствами;

• проверку условий хранения и учета денежных средств в кассе;

• проверку законности операций с наличными денежными средствами, использование их по целевому назначению, возврата в банк неиспользованных денег, соблюдение правил и лимитов расчетов наличными деньгами;

• проверку и подтверждение отчетной информации о наличии и движении денежных средств;

• проверку операций с денежными документами, ценными бумагами и бланками строгой отчетности;

• аудит валютных операций.

Обобщить выявленные замечания по результатам проверки учета денежных операций.

Аудит расчетных и кредитных операций.

Определить нормативные документы, регулирующие порядок ведения расчетных и кредитных операций. Провести:

• проверку состояния расчетных взаимоотношений экономического субъекта и метод его работы по укреплению платежной дисциплины;

• аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками;

• аудит расчетов с покупателями и заказчиками;

• аудит расчетов с подотчетными лицами;

• аудит расчетов по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам;

• анализ потребности экономического субъекта в кредитах, условий получения, источников покрытия, эффективности их использования;