1.5 Схема функционирования автоматизированных систем бухгалтерского учёта.

Ввод учётных данных

Формирование отчётов

Схема:

1. Ввод информации в автоматизированную систему производится в журнал хоз. операций (ЖХО) (блок 1). В нем фиксируются все хозяйственные операции данного предприятия, совершающие с момента перехода на компьютерную систему учета.

2. Ввод постоянной и условно-постоянной информации (цен, расценок, тарифов, % ставок, описание аналитических объектов, описание реквизитов операций) осуществляется через специализированные справочники (блок 2).

3. Обработка УД скрыта от конечного пользователя и выполняется системой по заложенным в данную программу алгоритм. (блок 3)

4. Результатом обработки является формирования выходных бухгалтерских данных, которые содержат начальные остатки по всем счетам, на которых велся учет в данном отчетном периоде; дебетовой оборот и кредитовой оборот всех счетов и конечные остатки по всем счетам. При этом всегда рассчитываются аналогичные данные по всем счетам, субсчетам и объекту аналитического учета. Фактически формируется внутренний баланс. (блок 4)

5. Данные блока 4 являются исходными для формирования всего спектра отчетности (блок 6).

Каждое САБУ обеспечивает формирование:

- внутренней бухгалтерской отчетности – учетных регистров УР (шахматка, ОСВ, главная книга, журнал ордера и т.п.). Входят все регистры аналитического учета.

- внешняя б. отчетность – включая все отчетные формы гос. налоговых органов, гос. статистики. (баланс, расчеты по налогам, справки в ПФ и т.д.).

- произвольные отчеты, которые включают бухгалтерскую документацию не входящую в 1 и 2 группу, как правило, они доступны для модификации пользователям и включают кн. покупок, продаж, кассовую книгу, отчет по з/плате и т.п.

- справки. Эта группа включает отчеты представляющая собой выборки из учетной информации, необходимые для менеджера, директора и принятия управленческих решений.

6. Блок 5 в блоке сервиса выполняются дополнительные функции, которые необходимы для эффективной настройки и функционирования системы. Они включают функции работы с файлами; сохранение и восстановление рабочих баз данных; текстовый и табличные реакторы, встроенные в систему калькулятор; календарь, система встроенной помощи, установка параметров системы, относящихся к определению рабочей даты, периода, диапазонов просмотра журналов, параметров печати и т.п.