logo
Опор

3. Управління грошовими потоками

Кваліфіковане управління грошовими потоками дає можливість суттєво вплинути на кінцеві результати фінансово-господарської діяльності підприємства.

Управління грошовими потоками передбачає:

Планування грошових потоківпередбачає визначення можливих джерел надходження та напрямків використання грошових коштів підприємства для забезпечення його платоспроможності протягом планового періоду. План руху грошових коштів розробляється у формі платіжного календаря, який являє собою баланс грошових надходжень та витрат підприємства за окремими періодами, який балансується залишком коштів на поточному рахунку підприємства.

Поточне регулювання грошових потоків передбачає такі напрями роботи:

1. Синхронізація грошових потоків – полягає в узгодженні вхідних та вихідних грошових потоків за обсягами та в часі.

2. Прискорення процесу надходження коштів – здійснюється з метою скорочення часу між моментом сплати дебіторами своїх боргів та моментом надходження коштів на рахунок підприємства.

3. Контроль за витрачанням грошових коштів – полягає у максимальному уповільненні виплат коштів у часі.

4. Капіталізація тимчасово вільних залишків грошових коштів – здійснення їх інвестування у цінні папери.

Оптимізація залишку коштів на рахунках підприємства полягає у визначенні обсягу грошових коштів, необхідних підприємству для задоволення його потреб. Для цього використовуються оптимізаційні моделі Баумоля, Міллера-Орра, Стоуна, Беранека.

Питання для самоконтролю

  1. Що таке грошовий потік?

  2. За якими напрямками класифікуються грошові потоки?

  3. За якими напрямками проводиться аналіз грошових потоків?

  4. Наведіть приклади руху грошових коштів від операційної діяльності.

  5. Наведіть приклади руху грошових коштів від інвестиційної діяльності.

  6. Наведіть приклади руху грошових коштів від фінансової діяльності.

  7. В чому полягає прямий метод розрахунку грошових потоків?

  8. В чому полягає непрямий метод розрахунку грошових потоків?

  9. Що входить до складу грошових активів підприємства?

  10. Як проводиться аналіз структури та динаміки грошових активів?

  11. Якими показниками описується ефективність використання грошових активів підприємства?

  12. Якими коефіцієнтами характеризується ефективність грошових потоків?

  13. Що передбачає планування грошових потоків?

  14. В чому полягає поточне регулювання грошових потоків?

  15. Як проводиться оптимізація залишку коштів на рахунках підприємства?