Основні показники, що характеризують рух грошових потоків в «...»

КД = ЧРКопер / ΔОА + Пп +ПБ+Д+in,

де ЧРКопер – чистий рух коштів від операційної діяльності;

ΔОА—абсолютний приріст оборотних активів;

Пп—сума податку на прибуток;

ПБ—сума погашення основного боргу за кредитами та позичками;

Д—сума оплачених девідендів;

In—сума інших платежів.

КЕ—коефіцієнт ефективності грошового потоку (КЕ = ЧРК / В)

Де ЧРК—чистий рух коштів (ф.3 код. 170)

В—валовий від’ємний грошовий потік (ф. 3 ∑ 090-145)

Нопер.—позитивний грошовий потік (надходження коштів) ф. 3, код. ∑ 010-080)

Вопер—негативний грошовий потік (видаток коштів) ф. 3, код. ∑ 090-145)

К л—коефіцієнт ліквідності грошових потоків (К л = Нопер./Вопер ),

де Нопер—валовий додатний операційний грошовий потік (надходження коштів)

Вопер—валовий від’ємний операційний грошовий потік (видаток коштів у наслідок операційної діяльності)

Кал—коефіцієнт абсолютної ліквідності = коефіцієнту грошової платоспроможності

К п —коефіцієнт покриття = коефіцієнту розрахункової платоспроможності

К шл—коефіцієнт швидкої ліквідності = коефіцієнту критичної ліквідності

К лп—коефіцієнт ліквідної платоспроможності = оборотні активи +витрати майбутніх періодів / довгострокові + поточні забов’язання + доходи майбутніх пероіодів

Т = тривалість обороту = 360 : К оа

Таблиця 1.6