Заполнение справочников и классификаторов

1. Справочник «Валюты» (меню «Банк и касса - Валюты»). Данный справочник при первом запуске заполняет три позиции валют (Евро, Российский рубль, Доллар США). Если необходимо загрузить другие валюты следует открыть форму подбора валют и добавить валюты, которые необходимы для ведения учета. Для этого на панели инструментов присутствует командная клавиша «Подбор из ОКВ», в котором представлены числовые и символьные коды валют. Курсы валют можно загрузить, используя механизм «Загрузить курсы» (заполнять не будем).

2. Справочник «Классификатор единиц измерения» (меню «Основная деятельность» - «Товары (материалы, продукция, услуги)» - «Классификатор единиц измерения). Данный справочник при первом запуске заполняет две позиции единиц измерения (шт., кг.). Если необходимо загрузить другие единицы измерения следует открыть одноименный классификатор и добавить единицы измерения, которые необходимы для ведения учета. Для этого на панели инструментов присутствует командная клавиша «Подбор из ОКЕИ», в котором представлены коды и условные обозначения, используемые в России и за рубежом.

3. Можно загрузить справочник банков с диска ИТС или с сайта агентства «РосБизнесКонсалтинг» (загружать не будем).

4. Справочник «Классификатор стран мира» (меню «Основная деятельность - Классификатор стран мира»). Данный справочник при первом запуске заполняет одну позицию (Россия, код 643.). Если необходимо загрузить другие страны следует открыть одноименный классификатор и добавить страны, которые необходимые для ведения учета. Для этого на панели инструментов присутствует командная клавиша «Подбор из ОКСМ», в котором представлены коды стран.

5. Справочник «Пользователи» (меню «Сервис Пользователи») - предназначен для идентификации пользователя при начале текущего сеанса работы с информационной базой. Для каждого пользователя на закладке «Настройки» можно указать значения, которые будут подставляться в документы по умолчанию.

В списке пользователей назначается роль, основной интерфейс и рабочий язык конкретному пользователю в режиме конфигурирования.

Роль – это описание полномочий различных категорий пользователей на доступ к информации, обрабатываемой системой. Одна роль может быть установлена нескольким пользователям, в то время как у одного пользователя может быть несколько ролей. В случае, когда у пользователя установлено несколько ролей, то его права определяются по принципу: «Действие разрешено, если оно разрешено хотя бы в одной роли. Действие запрещено, если оно запрещено во всех ролях».

Интерфейс - описание типовых интерфейсов, используемых для работы с системой.

Пользовательский интерфейс - совокупность команд главного меню и панелей инструментов, настроенных на работу с конкретными объектами данных - документами, справочниками, журналами и т.д.

В журнале регистрации сохраняются сведения о действиях пользователей по изменениям в информационной базе данных, как в режиме конфигурирования, так и в режиме «1С:Предприятие» (меню «Сервис - Журнал регистрации»).

Практикум № 1

В режиме «Конфигуратор» создадим пользователя Сорокину Валентину Федоровну (меню «Администрирование - Пользователи»).

Обратите внимание на заполнение закладки «Прочие». На этой закладке назначаются доступные роли, где следует установить флаг «Полные права».

В конфигурации «Бухгалтерия предприятия», в режиме 1С: Предприятие, есть возможность просмотреть список активных пользователей (меню «Сервис - Активные пользователи»).

Список активных пользователей содержит список пользователей, подключенных в настоящий момент к информационной базе. Это пользователи, работающие и в режиме конфигурирования и в пользовательском режиме.

В конфигурации обеспечивается ведение бухгалтерского и налогового учетов для группы взаимосвязанных организаций (юридических лиц) в единой информационной базе и едином плане счетов.

Работу с программой начинаем с заполнения справочника «Организации». В типовой конфигурации справочник «Организации» предназначен для хранения списка собственных организаций - юридических лиц и подразделений (не являющихся юридическими лицами), входящих в состав предприятия. Типовая конфигурация обеспечивает ведение бухгалтерского и налогового учетов для нескольких организаций, входящих в состав предприятия, за счет использования измерения «Организация» в регистрах системы.

У нас в одной базе будет вестись учет для нескольких юридических лиц (ООО «ВЕДА» и ООО «ОРИОН»), поэтому основные сведения о каждом из них заведем в линейном справочнике «Организации». Сведения будем заносить через форму, где есть условно обязательные поля и не обязательные поля для заполнения.

Обязательными являются реквизиты «наименования» и «код». А для правильного оформления документов и отчетности в форме обязательно указываются «полное наименование», ИНН, КПП, ОКАТО, регистрационный номер ПФР. Конфигурация осуществляет проверку правильности указания ИНН и других кодов (ОКПО, ОКОГУ, ОКАТО, ОКФС, ОКОПФ) при выгрузке деклараций в электронном виде. Но отключен контроль правильности указания ОГРН при выгрузке данных отчетности в электронном формате.

При заполнении сведений об организации необходимо будет заполнить префикс.

Префикс - это набор символов, который обеспечивает сквозную нумерацию документов для каждой организации.

Контактная информация (юридический и почтовый адреса) используются при подготовке регламентированной отчетности и некоторых документов.

Справочник «Организации» состоит из нескольких закладок: «Основные», «Контактная информация», «Коды», «Фонды», «Доступ к объектам», «Прочие».

С релиза 1.5.5.7 в справочнике «Организации» появилась закладка «Прочие», на которой задается интеграция с программным комплексом «Спринтер» компании «Такском». Данная настройка позволяет передавать в налоговые органы декларации, бухгалтерскую отчетность в электронном виде без дублирования отчетности на бумажном носителе. Данная возможность требует доступа в Интернет. Файлы выгрузки можно передавать в ГНИ только в том случае, если на компьютере установлен программный комплекс «Спринтер». Если на закладке «Прочие» установить флаг «включить возможность обмена с ПК «Спринтер» и настроить параметры обмена «Установить параметры интеграции с ПК «Спринтер», то можно передавать файлы выгрузки данных отчетности в Налоговый орган.

У нас ПК «Спринтер» на компьютере не установлен, поэтому флаг «включить возможность обмена с ПК «Спринтер» нами не устанавливается.

Заполните закладки сведениями, представленными в практикуме.

Практикум № 2. Общие сведения о предприятии «ВЕДА»

(меню «Предприятие - Организации») Наименование – ВЕДА. Префикс - ВЕД.

Префикс необходим для того, чтобы обеспечить сквозную нумерацию документов каждой организации. Тогда при наборе организации ООО «ВЕДА» в документе расходный кассовый ордер будет назначен номер «ВЕД00002».

Важно! Последний символ префикса не должен быть цифрой.

• Полное наименование - ООО «ВЕДА».

• Основной банковский счет - расчетный счет «Канавино». Для того чтобы внести сюда информацию банковского счета организации зайдите в «Действия - Изменить». Появляется диалоговое окно, которое надо заполнить. Реквизиты для заполнения: номер лицевого счета - 40702810942020001319; банк - «Канавино г. Москва», корр.счет - 30101810800000000777, БИК- 044585777, вид счета - «расчетный»; дата открытия счета - 01.01.2001 г.; корреспондент — ООО «ВЕДА».

• Контактная информация: юридический адрес – 127051 Москва, Цветной бульвар, д.9. Почтовый адрес соответствует юридическому адресу. При вводе адреса можно воспользоваться закладкой «Классификаторы» адресов. Перечень городов, улиц можно загрузить с диска ИТС или с дистрибутива. Для этого существуют кнопки «Загрузить». Но мы загружать классификаторы не будем. Заведем адреса вручную.

• ИНН - 7702352253; КПП -110201001 Код ИФНС - 7721; Код ОКА ТО - 45290554100; ОКОПФ - 65 «Общество с ограниченной ответственностью»; ОКФС -16 «частная собственность»; ОКВЭД - 52.48.13 «услуги».

• Код ОКПО - 14622247; ОГРН- 1037702021642 (дата гос. регистрации — 01.01.2002);

• Регистрационный номер ПФР - 87-803-37810 (для целей примера регистрационный номер ПФР пока заводить не будем).

• Закладка «Доступ к объектам» - в левом поле выберем роль пользователя — «главный бухгалтер», а в правом поле выберем пользователя Сорокину В.Ф. и установим флаги «Чтение», «Запись», «Настройка».

Важно! На этой закладке выбирают пользователя, который имеет право работать с учетными данными (просматривать данные — флаг «чтение», исправлять данные — флаг «запись», настраивать). Всеми этими правами обладает главный бухгалтер.

Практикум № 3. Общие сведения о предприятии Орион»

• Наименование - Орион

• Префикс - ОРН

• Полное наименование - ООО «Орион»

• Основной банковский счет - «Основной», р\с Авто-Банк

• ИНН - 7702352253; КПП -110201001;

• Корр. счет - 30100000012345678901, Москва, № счета - произвольный

• Код ИФНС - 7721; ОКОПФ - 65; ОКФС -16; ОКВЭД - 52.48.13.

• Код ОКАТО-45286570000

• Код ОКНО -14622248

• Регистрационный номер ПФР - 87-803-3 7810

Предприятие «ВЕДА» будет основной организацией. И эта организация должна подставляться по умолчанию конфигурации в тех документах, где есть соответствующее поле. Кроме того, нам необходимо вести учет по всем учреждениям, имеющимся в базе (ООО «ВЕДА» и ООО «ОРИОН»). Для этого выполним следующие действия.

Практикум № 4

Установить предприятие «ВЕДА» основной организацией и произвести настройки пользователя

1. Установить предприятие «ВЕДА» в качестве основной организации. Для этого в справочнике «Организации» (меню «Предприятие - Организации») остановиться на строке «ВЕДА» и нажать кнопку «Установить основной».

После этих действий в списке организаций «основная» организация будет выделена жирным шрифтом.

2. Произведем настройку пользователя для разрешения ведения учета по всем организациям. Для этого обратимся к меню «Сервис — Настройки пользователя». На закладке «Настройки» установить флаг «Учет по всем организациям». В этом случае пользователь сможет выбирать нужную организацию при заполнении документов. Если этот флаг не установить, то пользователь не увидит документы «не основного» учреждения, введенные в рабочую базу.

Хочется обратить внимание на следующее. Режим «Учет по всем организациям» сделан разработчиками программы управляемым. Используя этот режим (флаг «Учет по всем организациям» не установлен) можно ввести информацию сначала для одной организации, а потом переключиться и ввести документы по другой организации.

Если необходимо заполнение основных параметров документа по умолчанию, то можно воспользоваться механизмом «Настройка пользователя». Здесь можно указать основную валюту взаиморасчетов (например, руб.), основную единицу по классификатору (например, шт.), основную организацию, ставку НДС и другие параметры. Обратите внимание, что указывать для автоподстановки параметры «основное подразделение» и «основной склад» мы сейчас не будем, сделаем это позднее, когда заведем эти справочники в базу.

Практикум № 5 Список подразделений организации «ВЕДА»

(меню «Предприятие - Подразделения организации»).

Справочник используется в некоторых документах учета, а также в качестве аналитики на счетах затрат на местах производства (счета 20, 23, 26 (об), 28).

Пусть на нашем предприятии «ВЕДА» существуют следующие структурные подразделения, которые мы должны ввести:

• Офис

• Цех № 1 и Цех № 2

• магазин

Научимся удалять элементы в программе.

Откройте справочник «Подразделения организации» и пометьте на удаление элемент - «Цех № 2» (командная панель «Действия - Установить пометку на удаление»).

Теперь попробуем этот элемент удалить. Сделать это в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» можно в два этапа. На первом этапе элемент просто помечается на удаление. На втором этапе программа проверяет, нет ли ссылок в каких-либо объектах на эту позицию справочника, и, если ссылки отсутствуют, разрешает удаление.

Установите курсор на ненужную позицию справочника (цех № 2) и удалите строку. Обратитесь к меню «Действие» -«Удалить».

Внимание! Теперь для удаления объекта не обязательно закрывать все окна, как это требовалось в версии 7.7.

Для целей управления в бухгалтерском учете организуется учет расходов по статьям затрат. Перечень статей затрат устанавливается организацией самостоятельно.

Заполним справочник «Статьи затрат» используя представленный ниже практикум. Данный справочник предназначен для учета затрат на счетах 08 оборотный, 20, 23, 25, 26, 28, 29 Плана счетов. Таким образом, в «Бухгалтерии предприятия» реализован общий справочник статей затрат, в отличие от версии 7.7.

Практикум № 6 Статьи затрат

(меню «Основная деятельность — Статьи затрат»).

Заполните его в соответствии с таблицей (при этом Вид расходов выбирайте из регламентированного списка):

Очень важно перед началом работы с информационной базой настроить аналитический учет материально - производственных запасов по местам хранения и расчетов с контрагентами в разрезе расчетных документов (если такие расчеты вашей организации нужны). Настройки — это группа команд по работе с базой данных. Для такой настройки используем диалоговое окно «Настройка параметров учета». Окно состоит из нескольких закладок: «Общие», «Валюты», «Аналитический учет МПЗ», «Производство», «Аналитический учет расчетов с контрагентами», «Шаблоны телефонов», «Обмен данными» и «Переход с редакции 1.0». Рассмотрим назначение некоторых из закладок.

Аналитический учет МПЗ устанавливается для бухгалтерского и налогового учетов отдельно. При установленном флаге «вести складской учет» и «партионный учет» добавляются дополнительные субконто «Склады» и «Партии».

Практикум № 7. Настройка параметров учета

(меню «Предприятие — Настройка параметров учета -закладка «Аналитический учет МПЗ»»)

Для бухгалтерского и для налогового учета установить флаги «Вести партионный учет» и «Вести складской учет». Можно оставить флаг «Использовать возвратную тару».

По складам можно вести количественный или количественно-суммовой учет. Наша организация будет вести количественный учет по складам, поэтому нам необходимо установить флаги «Вести складской учет» для бухгалтерского и налогового учета. В этом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Такая настройка обеспечивает ведение аналитического учета по складам на всех счетах, на которых ведется учет по субконто «Номенклатура».

Если бы наша организация захотела бы вести по складам количественно-суммовой учет, то необходимо было бы еще установить флаг «Вести суммовой учет по складам». При этой настройке на счетах учета номенклатуры для субконто «Склады» будут одновременно установлены признаки «Количественный» и «Суммовой».

Настройка по ведению партионного учета распространяется на все счета, на которых ведется учет по субконто «Номенклатура». Отмена партионного учета приведет к потере информации о партиях на счетах учета номенклатуры. Ваше предприятие обязано будет установить флаг «Вести партионный учет», т.к. в параметрах учетной политики нами будет установлен способ оценки МПЗ «ФИФО». Но флаг «Вести партионный учет» был бы установлен и теми, у кого способ оценки МПЗ «ЛИФО».

Если установлен флаг «Использовать возвратную тару», то в документах конфигурации появляется закладка «Тара». Например, в документах «Авансовый отчет» и «Поступление товаров и услуг» присутствует закладка «Тара» тогда, когда в настройках параметров учета установлен этот флаг. Если операций с возвратной тарой в вашей организации не бывает, то и устанавливать флаг «Использовать возвратную тару» нет необходимости.

На закладке «Аналитический учет расчетов с контрагентами» флаг «вести расчеты по документам» устанавливать не будем.

Если аналитический учет расчетов по документам не ведется, то проводки будут сделаны только по субконто «Контрагент» и «Договор».

Если аналитический учет по документам не ведется, то проводки будут сделаны по субконто «Контрагенты» и «Договоры». Если в форме «Настройка параметров учета» не установлен флаг «Вести расчеты по документам» тогда на всех счетах учета расчетов с контрагентами, за исключением счетов учета расчетов в у.е., будет отменен аналитический учет по субконто вида «Документы расчетов с контрагентами». При оформлении расчетов с контрагентами в условных единицах документы оплаты оформляются только в рублях, и используются счета с признаком валютного учета. Документы типовой конфигурации выполняют погашение авансов методом «ФИФО».

Обратите внимание! Если на счете расчетов с контрагентами ведется аналитический учет по документам (субконто «Документы расчетов с контрагентами»), то в проводках будет автоматически выбран документ расчетов по методу ФИФО.

Субконто вида «Документы расчетов с контрагентами» контролируется системой и его изменение (удаление или восстановление) возможно только путем выполнения специальной обработки «Настройка параметров учета».

Параметры учетной политики предприятия для целей бухгалтерского учета представлены в типовой конфигурации в регистре сведений. Для регистра установлена периодичность «Месяц» и ведется в разрезе организаций. Параметры учетной политики будут применяться в организации с того момента, который указан в реквизите «Период». И если в последующих годах учетная политика будет изменяться, то в регистр сведений об учетной политике этой организации следует ввести новую запись, установив дату, с которой применяется это изменение. В типовой конфигурации обеспечивается ведение бухгалтерского учета для группы взаимосвязанных организаций (юридических лиц) в единой информационной базе и едином регистре бухгалтерии.

В типовой конфигурации есть возможность вести учет расчетов с персоналом по каждому работнику или свернуто. Например, если Ваша организация применяет конфигурацию «Зарплата и управление персоналом», то можно не использовать счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 76.04 «Расчеты по депонированным суммам», 97.01 «Расходы на оплату труда будущих периодов». Для появления такой возможности необходимо обратиться к закладке «Аналитический учет расчетов с персоналом» и снять флаг «Вести учет по работникам». Но в нашем случае этого делать не придется, т. к. наша задача показать, как работает в типовой конфигурации участок расчетов с персоналом.

Отключение аналитического учета по работникам на счетах расчетов с персоналом по оплате труда используется при отражении расчетов по оплате труда «сводными проводками». Отключение аналитического учета по работникам приводит к невозможности получения из бухгалтерского учета данных, о расчетах по оплате труда в разрезе работников для всех организаций информационной базы.

Практикум № 8. Учетная политика предприятия «ВЕДА».

Учетная политика (бухгалтерский учет)

(меню «Предприятие — Учетная политика — Учетная политика (бухгалтерский учет) »)

Установить метод оценки МПЗ «ФИФО», способ оценки товаров в рознице — «по стоимости приобретения», способ учета выпуска готовой продукции - «без использования счета 40», способ расчета себестоимости производства - «по подразделениям», метод «Директ-костинг» - использовать (флаг установлен), ПБУ18/02 применяется.

Обратите внимание на следующее. Если бы в настройке параметров учета не был установлен флаг «вести партионный учет», то при заполнении метода оценки МПЗ метода «ФИФО» программа предложит в план счетов занести субконто 2 «Партии».

При розничной торговле, есть возможность также выбрать способ оценки товаров «по продажной стоимости». Если выбрать способ оценки по продажной стоимости, то в настройках аналитического учета МПЗ на закладке «Аналитический учет МПЗ» можно указать дополнительные настройки (рис. 21).

Если установить флаг «Использовать оборотную аналитику по номенклатуре», то товары будут в рознице учитываться на счете 41.12 «Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)». Автоматически будет привязан вид субконто «Номенклатура», с признаком учета только оборотов. Такая настройка даст возможность в оборотно-сальдовой ведомости получить дебетовые обороты по счету 41.12, и детализировать их до позиций номенклатуры.

Если установить флаг «Учитывать товары в разрезе ставок НДС», то программа автоматически к счету 41.12 установит дополнительное субконто «Ставки НДС».

Для учета товаров в автоматизированных торговых точках будут применяться счета 41.11 «Товары в розничной торговле (по продажной стоимости)» и 42.01 «Торговая наценка в автоматизированных торговых точках».

Нами выбран способ оценки товаров в рознице по стоимости приобретения. Такая настройка приведет к тому, что товары будут учитываться на счете 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)». Аналитикой этому счету будут служить субконто «Номенклатура» и «Склады», не зависимо от того как автоматизирована ваша торговая точка.

Начиная с редакции 1.5 в конфигурации «Бухгалтерия предприятия» выпуск готовой продукции можно вести с использованием счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».

Способ расчета себестоимости производства нами выбран по подразделениям, но есть возможность выбрать «по переделам». При выбранном нами способе материалы будут проходить по подразделениям в той последовательности, которая указана документом «Установка порядка подразделений для закрытия счетов». И переделы всегда совпадают с подразделениями.

Способ «по переделам» - более сложен. При использовании способа «по переделам» будет отслеживаться, какой передел (полуфабрикат) в какое подразделение перейдет.

Появилась возможность учет услуг производственного характера вести без использования плановых цен.

Параметры учетной политики предприятия для целей налогового учета устанавливаются и сохраняются в соответствующем регистре сведений.

В учетной политике (бухгалтерский учет) нами установлен флаг «Используется метод «директ-костинг». Это означает, что общехозяйственные расходы списываются с кредита счета 26 в дебет счета 90 в конце каждого месяца. Но следует обратить внимание на тот момент что, сделав такую запись в учетной политике и списывая общехозяйственные расходы ежемесячно полностью, надо отследить следующее. Дебет счета 90, то есть расходы, связанные с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг, возможен, только если есть кредит этого счета, то есть доходы от продажи. Если за соответствующий отчетный период ничего не продано, то отнесение каких-либо расходов в дебет счета 90 неправомерно. Основанием для этого утверждения является ПБУ 10/99 о списании управленческих расходов. Согласно нормы положения эти расходы могут признаваться полностью в себестоимости проданных продукции, товаров, работ (услуг).

В статью 11 НК РФ введено понятие «учетная политика для целей налогообложения».

Практикум № 9. Учетная политика предприятия «ВЕДА»

Учетная политика (налоговый учет)

(меню «Предприятие — Учетная политика — Учетная политика (налоговый учет) »)

Установите метод оценки МПЗ «ФИФО».

На закладке «НДС» установите момент определения налоговой базы НДС — «по отгрузке»:

Флаг «Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности» появился с релиза 1.5.8 и означает, если он установлен, что будет производиться начисление НДС при отгрузке документом «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Отгрузка без перехода права собственности». Если флаг снят, то начисление НДС производится позже, после проведения документа «Реализация отгруженных товаров». Начислять НДС по отгрузке, без перехода права собственности, возможно начиная с 2007 года.

Обратите внимание, что с 01.01.2007 года вступили в силу изменения в главу 21 НК Российской Федерации. Теперь существует единственный вариант для определения налоговой баз по НДС по реализации - на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг),! имущественных прав. Поэтому с 01.01.2007 года изменить момент определения налоговой базы вы не сможете. Закреплять в учетной политике организации для целей налогообложения на 2007 год положение о том, что НДС будет начисляться по мере отгрузки товаров, работ и услуг необязательно, т.к. статья 167 НК РФ с 1 января 2007 года не предоставляет право выбора момента определения налоговой базы. Если организация в 2005 году работала в программе «1С:Бухгалтерия предприятия» 8.0 и определяла налоговую базу «по оплате», то вводить новую запись в регистр учетной политики (налоговый учет) нет необходимости, т.к. запись «по отгрузке»! установится программой автоматически.

Для вычета НДС по приобретенным ценностям (работам, услугам), принятым к учету с 01.01.2007 года не требуется оплата! сумм поставщикам. Если на ваш лицевой счет поступили авансы от покупателей, то в счетах-фактурах на аванс в поле «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг)»; устанавливается значение «Предварительный платеж».

С релиза 1.0.9.6 появился флаг «Организация осуществляет! реализацию без НДС или с НДС 0%», который позволяет вести! отдельный партионный учет по приобретенным материальным объектам при реализации без НДС или с НДС по ставке 0%.

Налоговый период выбран месяц, а существует возможность! выбрать квартал. При частичной оплате товаров при расчетах с поставщиками выбран порядок, когда сначала оплачиваются товары, по которым НДС может быть принят к вычету. Возможна обратная ситуация.

Перейдем на закладку «Налог на прибыль».

Установите порядок учета расходов по налогам с ФОТ - «на счетах расходов на оплату труда».

Значение реквизита «На счетах расходов на оплату труда» означает, что расходы по налогам с ФОТ будут отражены на тех! счетах затрат, на которых отражены расходы по заработной плате. Если выбрать значение реквизита «На счетах, соответствующих счетам БУ», то расходы по налогам с ФОТ будут отражены на тех счетах затрат, которые указаны в регистре сведений «Соответствия \ счетов БУ и НУ» (меню «Предприятие - План счетов»).

Налоговый кодекс РФ для целей исчисления налога на прибыль устанавливает раздельный учет расходов по видам деятельности. Статья 274 НК РФ гласит, что прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода. Необходимо распределить расходы между видами деятельности по отчетным периодам, нарастающим итогом с начала года. При этом доход, пропорционально которому осуществляется такое распределение расходов, также исчисляется нарастающим итогом с начала года. Но многие расходы в практике рассчитываются за месяц. Поэтому пользователям программы предоставлена возможность самим выбрать способ распределения косвенных расходов по видам деятельности, облагаемым и не облагаемым налогом на прибыль:

• за месяц;

• нарастающим итогом с начала года.

В связи с несогласованностью позиций различных ведомств в порядке предоставления стандартных налоговых вычетов физическому лицу, начиная с релиза 1.5.5.7, конфигурация «Бухгалтерия предприятия» позволяет выбрать два варианта применения стандартных вычетов по НДФЛ: первый, нарастающим итогом в течение налогового периода и второй, в пределах месячного дохода налогоплательщика. Первый вариант учетной политики дает право работнику применять стандартные вычеты с начала года по месяц исчисленного налога. Т.е. стандартные вычеты по НДФЛ применяются к налоговой базе, исчисленной нарастающим итогом за год. Второй вариант учетной политики дает право работнику применять стандартные вычеты в пределах месячного дохода. т. е вычеты в этом случае применяются к налоговой базе, исчисленной за этот месяц.

Установите реквизит «Особенности исчисления» - «Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом».

Для сведения! Если возникнет необходимость изменить учетную политику по НДФЛ в течение года, то при исчислении НДФЛ за очередной месяц текущего года конфигурация пересчитает суммы предоставленных вычетов, а также суммы налога за предыдущие месяцы.

Практикум №10. Прочие настройки предприятия «ВЕДА»

(меню «Предприятие - Дата актуальности учета»)

Установите дату актуальности учета 31.12.2005 года.

Обратите внимание, что дату актуальности учета следует менять по прошествии времени на более позднюю дату. В этом случае программой будет предложено групповое «перепроведение» документов.

В конфигурации «Бухгалтерия предприятия» появилась возможность запретить изменять ранее проведенные документы. Например, главный бухгалтер сдал отчеты за 2005 год и переживает, что кто-либо из ее подчиненных изменит (вновь проведет) документы 2005 года. Для того чтобы избежать этого устанавливается дата запрета редактирования документов 01.01.2007 года. В этом случае, документы 2005 года можно просмотреть, но изменить нельзя. Установка даты запрета изменения данных приводит к тому, что создание новых или изменение существующих документов возможно только в случае если их дата больше или равна дате запрета. Дата запрета изменения данных может быть установлена для одной организации и роли, в целом для всех организаций.

(меню «Сервис – Дата запрета изменения данных»)

Установите дату запрета изменения данных 01.01.1980 года

Для того чтобы понимать, как заполняется регламентированная отчетность в программе 1С, в частности, форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках», необходимо иметь представление о видах доходов и расходов (ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99).

Классификация доходов и расходов в бухгалтерском учете _ упрощена, начиная с годовой отчетности 2007 года. Применяемое деление доходов и расходов будет иным. В целый ряд действующих - Положений по бухгалтерскому учету (ПБУ) внесены изменения, которые упрощают классификацию доходов и расходов, применяемую в бухгалтерском учете. Начиная с составления годовой отчетности за 2007 год - именно с этого момента вступает в силу Приказ Минфина России от 18.09.2007 № 116н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету». Действующая редакция ПБУ 9/99 «Доходы организации», утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 № 32н (п. 4), предусматривает, что доходы организации делятся на доходы от обычных видов деятельности, а также операционные, внереализационные и чрезвычайные. Такое же деление предусмотрено и для расходов (п. 4 ПБУ 10/99), утв. Приказом Минфина России от 06.05.1999 № ЗЗн.

После того как изменения вступят в силу, доходы и расходы организации будут делиться только на доходы (расходы) от обычных видов деятельности и прочие доходы (расходы).

Уточняющие изменения в этой связи внесены еще в шесть ПБУ, а также в Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н.

Начиная с составления годовой отчетности за 2007 год, следует учитывать и отражать в бухгалтерской отчетности доходы и расходы с распределением на доходы (расходы) от обычных видов деятельности и прочие доходы (расходы).

Стандарт ПБУ 10/99 «Расходы организации» зеркален ПБУ 9/99 «Доходы организации». Поэтому рассмотрим только расходы.

Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее уменьшению капитала этой организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации

Расходы по обычным видам деятельности

При формировании расходов по обычным видам деятельности должны быть обеспечена их группировка по следующим элементам:

• материальные затраты;

• затраты на оплату труда;

• отчисления на социальные нужды;

• амортизация;

• прочие затраты.

Прочие расходы подлежат зачислению на счет прибылей и убытков организации, кроме случаев, когда законодательством или правилами бухгалтерского учета установлен иной порядок.

Общепроизводственные расходы при включении их в состав расходов основного и вспомогательного производства распределяются по номенклатурным группам согласно базе, которая задается в регистре сведений «Методы распределения косвенных расходов организации». Базой распределения может выступать:

• оплата труда

• материальные затраты

• объем выпуска;

• плановая себестоимость;

• не распределяется.

Общехозяйственные расходы включаются в состав расходов основного и вспомогательного производства и распределяются аналогично общепроизводственным затратам в конце месяца между номенклатурными единицами пропорционально (если на предприятии не применяется метод «Директ-костинг»).

Для налогового учета общехозяйственные и общепроизводственные расходы распределяются так же, как и в бухгалтерском учете с использованием регистра сведений «Методы распределения косвенных расходов организации». Путь к этому) регистру сведений следующий: (меню «Предприятие – Учетная политика Методы распределения косвенных расходов организации»).

Мы заполнять регистр сведений «Методы распределения косвенных расходов организации» по организации «ВЕДА не будем, так как в организации применяется метод «Директ-костинг».

На предприятии часто используется несколько типов цен. Номенклатурная единица может приобретаться и реализовываться по разным ценам. Для того чтобы цены различать появилось понятие «Типы цен номенклатуры». Справочник «Типы цен номенклатуры» используется для хранения отпускных цен продаваемых товаров в предназначен для автоматического заполнения табличной часта документов реализации. Заполните справочник «Типы цеь номенклатуры», используя данные приведенные ниже.

Практикум № 11 Типы цен номенклатуры

(меню «Основная деятельность - Товары - Типы цен номенклатуры »)

Установите значения:

• «закупочная» (валюта цены по умолчанию - «руб.»; «Цены включают НДС» - флаг не установлен);

• «оптовая» (валюта цены по умолчанию — «руб.», «Цены включают НДС» - флаг установлен).

• «плановая» (валюта цены по умолчанию - «руб.», «Цены включают НДС» - флаг не установлен).

Метод округления по арифметическим правилам, округлять до 0.01 руб.

Аналитический учет материалов, товаров ведется в разрезе номенклатуры в натуральном и денежном выражении. Кроме того, нашими настройками установлена аналитика по партиям и складам. Необходимость аналитики по складам появляется при выборе следующих счетов: 07 «Оборудование к установке», 08.4 «Приобретение объектов основных средств», 10 «Материалы», 21 «Полуфабрикаты собственного производства», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция», 004.01 «Товары на складах». По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. Список складов (мест хранения) представлен в типовой конфигурации при помощи объекта справочник.

Если по складам ведется количественный учет, то оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит оттого, с какого склада они выбывают.

Практикум № 12 Слады (места хранения)

(меню «Основная деятельность — Склады (места хранения)»)

В организации есть главный склад, магазин. Для главного склада установить тип цен «закупочная», вид склада «оптовый». Для магазина - тип цен «оптовая», вид склада «розничный».

Для сведения! Если нет необходимости вести складской учет, то его можно отменить (меню «Предприятие - Настройка параметров учета»).

Справочник «Номенклатурные группы» предназначен для ведения укрупненного учета (например, учет затрат основного производства или учет выручки от реализации товаров). В состав номенклатурной группы может входить неограниченное количество номенклатуры, но должно соблюдаться одно условие: один элемент номенклатуры может входить в одну номенклатурную группу. Б состав номенклатурных групп справочника «Номенклатурные группы» допускается включать только элементы справочника «Номенклатура» (не группы справочника «Номенклатура») вне зависимости от иерархической структуры справочника «Номенклатура». Необходимость в аналитике по номенклатурным группам появится при выборе следующих счетов: 14.04 «резервы под снижение стоимости незавершенного производства», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 28 «Брак в производстве», 29 «Обслуживающие производства», 90 «Выручка», Номенклатурные группы будут задействованы документом «Закрытие месяца».

Для предприятия «ВЕДА» заведем номенклатурные группы, г которые приведены ниже.

Практикум № 13. Номенклатурные группы

(меню «Основная деятельность Товары- Номенклатурные группы»)

Заведите следующие группы: материалы, товары и мебель.

Справочник «Номенклатура» используется для хранения информации обо всех видах товаров, материальных ценностей, продукции, работ и услуг. Необходимость аналитики по номенклатуре появляется при выборе следующих счетов: 07 «Оборудование к установке», 10 «Материалы», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция» и т.д. В документах поступления, выбытия, перемещения товаров, материальных ценностей, продукции пользователь вынужден указывать позицию соответствующей номенклатуры. Этот справочник лучше организовывать многоуровневым справочником, тогда легче искать нужную позицию номенклатуры. При первоначальном заполнении базы автоматически появляются папки групп номенклатуры.

Заполним справочник «Номенклатура» данными, приведенными ниже.

Практикум № 14. Номенклатура

(меню «Основная деятельность — Товары — Номенклатура»)

Введите в соответствующие группы номенклатуры, следующие подгруппы:

• бытовая техника (группа «товары»)

• сырье и материалы (группа «материалы»)

Мы создали подгруппы номенклатуры, но внутрь этих подгрупп в дальнейшем занесем конкретные позиции товаров, материалов и т.д.

Для группы номенклатуры можно указать счета учета номенклатуры. И все элементы, помещенные в эту группу, будут отражаться в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с указанными счетами. Информация о счетах учетах номенклатуры организаций хранится в регистре сведений «Счета учета номенклатуры». В записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» счета учета номенклатуры задаются для каждой номенклатурной позиции, для групп номенклатуры и для всей номенклатуры в целом. Кроме того, в записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» определяются правила бухгалтерского учета, налогового учета по налогу на прибыль, НДС, УСН и забалансового учета. Если в план счетов пользователем введены собственные субсчета учета номенклатуры, то их можно добавить в регистр сведений «Счета учета номенклатуры» и они будут автоматически подставляться в документы типовой конфигурации. В записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» значение измерения «Организации» может быть не определено, тогда установленные правила учета будут распространяться на все организации предприятия. При первоначальном заполнении базы группам номенклатуры уже автоматически заданы счета бухгалтерского и налогового учета, но эти счета можно при необходимости изменить. Такая настройка справочника «Номенклатура» позволит заполнить формируемый документ (табличную часть) счетами бухгалтерского и налогового учета. Укажем счета учета номенклатуры, выполняя следующий практикум.

Практикум № 15 Счета учета номенклатуры и ее элементы

Остановитесь на подгруппе номенклатуры «Бытовая техника» и нажмите на командную панель справочника «Перейти». В выпадающем меню выберите «Счета учета номенклатуры». Создайте новый элемент (кнопка Ins) и установите значения счетов, представленные ниже:

Откройте подгруппу «Сырье и материалы» справочника «Номенклатура» и введите виды номенклатуры представленные ниже (справочник можно организовать многоуровневым, но для нашего примера организуем его одноуровневым, т.е. введем только элементы). Справочник номенклатуры по подгруппе «Сырье и материалы» используется в качестве аналитики на субсчетах счета 10 («Материалы»), счета 002.1 («ТМЦ, принятые на ответственное хранение»), 003 («Материалы, принятые в переработку»), 004 («Товары, принятые на комиссию»), 005 («Оборудование, принятое для монтажа»).

Введите в справочник следующие элементы:

Откройте номенклатуру и в подгруппу «Бытовая техника» введите следующие виды товара:

Необходимость в этой аналитике «Номенклатура» появится при выборе следующих счетов: 08.4 «Приобретение объектов основных средств», 14, 21, 41 «Товары», 43 «Готовая продукция», 45.

Откройте группу «Продукция» и введите следующие виды номенклатуры:

Сформируйте список номенклатуры по группе «Бытовая техника» и для проверки выведите его на печать с помощью «Действия - Вывести список». Просмотрите список «Файл – Предварительный просмотр». Ориентация «Ландшафт».

В справочнике «Контрагенты» хранится список организаций и физических лиц.

Контрагент - это организация (физическое лицо), с которой вы осуществляете расчеты.

Этот справочник лучше организовать многоуровневый справочником. В справочнике неограниченное количество уровне! вложенности. У нас со временем накопится большое количестве организаций и частных лиц, с которыми мы работаем. Есть смысл разбить их на группы. Чтобы сделать справочник двухуровневым, т.е организовать иерархическую структуру, воспользуйтесь меню «Действие - Новая группа».

Практикум №16. Справочник «Контрагенты»

(меню «Основная деятельность - Контрагенты»)

Откройте справочник «Контрагенты». Введите следующие группы:

• Налоги

• Поставщики

• Покупатели

• Прочие

• Учредители

Теперь введем в группы конкретных контрагентов. Для этот необходимо не забыть открыть ту группу (желтую папку), в которую вы хотите ввести контрагента. Для этого, остановитесь на нужно группе и кликните по ней дважды.

Форма элемента контрагента состоит из закладок: «Общие», «Контакты», «Счета и договоры».

При заполнении закладки «Общие» обратите внимание на реквизит и выбирайте или юридическое или физическое лицо. На бухгалтерском языке человек называется физическим лицом, а предприятие или организация юридическое лицо. Флаг «Входит в холдинг» признак того, что контрагент входит в состав холдинга и для него необходимо указать головную организацию.

На закладке «Контакты» приводят фактический и юридический адрес контрагента.

Важно обратить внимание на порядок заполнения закладки справочника «Счета и договоры». В справочнике «Контрагенты» на закладке «Счета и договоры» представлена информация о договорах. Для каждого договора задается вид договора:

• С поставщиком

• С покупателем

• С комитентом

• С комиссионером

• Прочее

В договоре контрагента вида «с поставщиком» лучше выбирать тип цен «закупочный».

В договоре контрагента вида «с покупателем» лучше выбирать тип цен «оптовый».

Кроме того, на закладке справочника «Счета и договоры» заполняют сведения о банковском счете контрагента. Данные этой закладки будут попадать в платежные поручения и автоматически заполнять реквизиты этого документа.

Для сведения! Если у вас будет контрагент, который будет являться головной организацией (распорядителем) для нескольких юридических лиц, то справочник заполняется по такой схеме. В справочнике «Контрагенты» заводят всех - и головную организацию и подчиненных ей юридических лиц. Но у каждого юридического лица заполняют реквизит «головная организация».

Внимание! Коды контрагента, которые программа присваивает автоматически, могут отличаться от тех, которые вы видите на рисунках. Не меняйте их - это внутренняя нумерация, вы будете выбирать нужного контрагента по наименованию.

Введите в группы следующие элементы (воспользуйтесь клавишей «Ins»):

Научимся делать еще одну процедуру - перемещать элементы справочника из одной папки в другую. Это бывает нужно, если мы по ошибке завели запись не в ту папку, или решили перестроить структуру справочника.

Предположим, что мы ошибочно ввели в папку «Поставщики» контрагента «Стиль». Его надо перенести в папку «Покупатели». Для этого не надо удалять элемент «Стиль» из одной папки и создавать его! в другой. Для выполнения нашей задачи найдите в правой части организацию «Стиль» и просто мышкой перетащите наименование в левую часть таблицы, в нужную вам группу (во время перетаскивания держите левую клавишу мыши нажатой).

Практикум №17 Переместить контрагента из одной папки в другую

Самостоятельно перенести любого контрагента из одной папки в другую.

Такую реструктуризацию можно делать во всех справочниках, которые имеют многоуровневую структуру.

И еще одно полезное свойство многоуровневого справочника! Иногда мы не знаем, в какой группе (папке) искать нужную запись. Можно, конечно, раскрывать каждую группу (папку), и просматривать список. Гораздо удобнее отключить иерархию и просматривать общий линейный список записей по всему списку. Это отключение выполняется с помощью панели инструментов «Действие - Иерархический просмотр». Все элементы справочника выстраиваются при этом в один линейный список, в котором можно быстро найти нужный элемент по первым буквам названия.

Практикум № 18 Поиск контрагента

Попробуйте, например, найти контрагента «Стиль» по первой букве.

После окончания поиска не забудьте повторно нажать панель инструментов «Действие - Иерархический просмотр».

Внимание! Теперь при включенном режиме «Иерархический просмотр» возможен ввод новых элементов. Нужно будет указать только группу.

Для некоторых справочников для удобства введены функции печати списков. Например, в справочнике «Контрагенты» - «Действие - Вывести список».