logo
1C Бухгалетрия 8

3.1 Справочники в учете труда и заработной платы до организации ооо «веда»

Немного теории. С точки зрения Налогового кодекса работник организации является налогоплательщиком.

Общую сумму НДФЛ (раньше назывался подоходный налог удержанную с налогоплательщика организация должна перечислит государству одновременно с выплатой заработной платы работникам.

НДФЛ = Ставка налога (13%) х База налога.

База налога на НДФЛ = Сумма начисленного дохода работника начала года уменьшается на налоговые вычеты.

Вычеты предоставляются только до месяца, в котором доход исчисленный нарастающим итогом с начала налогового период превысил 40 тысяч рублей. См. ниже справочники п.2 «Размер стандартных вычетов НДФЛ» и 3 «Размер вычетов по дохода НДФЛ».

Единый социальный налог (ЕСН) является налогом в работодателя. То есть налогоплательщиком по ЕСН является в работник, а работодатель. Сумма налога рассчитывается в бухгалтерии по каждому работнику, но в бюджет перечисляется общей суммой по всем работникам и по ставкам. См. ниже справочники п. 4, 5 и 6.

С 01.01.2005 года ставка ЕСН составляет 26%.

Перед началом работы необходимо проверить (ознакомиться Л дальнейшем знать, где искать эту информацию) в конфигурации следующее:

1. Наличие ставок НДФЛ. Меню «Зарплата - Учет НДФЛ ЕСН - Доходы НДФЛ». При первом запуске программ этот справочник заполняется автоматически Просмотрите позицию, «код дохода» - 2000 - «ставка НДФЛ» - 13% и «код отчетности» - 2000.

2. Проверить в конфигурации «Размер стандартных вычета НДФЛ». Меню «Зарплата - Учет НДФЛ и ЕСН - Размер стандартных вычетов НДФЛ». При первом запуск программы этот справочник заполняется автоматически. Например, если не установлено значение, то установи «код вычета», «размер» и «ограничение по доходам».

3. Проверить в конфигурации «Размер вычетов по доходам НДФЛ». Меню «Зарплата - Учет НДФЛ и ЕСН – Размер вычетов по доходам НДФЛ». При первом запуске программы этот справочник заполняется автоматически. Например, если не установлено, то установить «код дохода», «годовой вычет» и «норматив зарплаты».

4. Проверить в конфигурации «Доходы ЕСН». Меню «Зарплата Учет НДФЛ и ЕСН Доходы ЕСН». Справочник содержит классификатор доходов с точки зрения их налогообложения ЕСН и заполнен предопределенными элементами, соответствующими действующему Налоговому кодексу.

5. Проверить в конфигурации «Сведения о ставках ЕСН и ПФР». Меню «Зарплата - Учет НДФЛ и ЕСН - Сведения о ставках ЕСН и ПФР».

6. Проверить в конфигурации «Ставку взноса на страхование от несчастных случаев». Меню «Зарплата - Учет НДФЛ и ЕСН - Ставка взноса на страхование от несчастных случаев». Например, установить нужную ставку. Установим для организации «ВЕДА» ставку 0.20 %.

Эти справочники должны быть заполнены при первом запуске программы. Ставки ЕСН и тарифы страховых взносов в ПФР являются едиными для всех организаций, а ставка взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний устанавливается для каждой организации в отдельности.

Справочник «Способы отражения зарплаты в учете» (меню «Зарплата - Способы отражения зарплаты в учете») содержит перечень так называемых способов отражения зарплаты в регламентированном учете, которые представляют собой, фактически шаблоны проводок, которые будут сформированы при отражении начисленной зарплаты работников организации в бухгалтерском и налогом учете.

Способ отражения зарплаты в регламентированном учете может быть указан в приказе о приеме работника или в кадровом перемещении.

Практикум № 22 Заполним справочник «Способы отражения зарплаты в учете».

  1. Отредактировать строчку «Отражение начислений по умолчанию» следующим образом: Дт 26 (офис, оплата труда) Kт 70 без ФИО;

  2. Создать новую строку «Отражение начислений по производству»: Дт 20.01 (цех № 1, мебель, оплата труда) Kт 70 (Штукин Владимир Юрьевич)

  3. Создать новую строку «Отражение издержек»: Дт 44.01 (оплата труда) Kт 70 (Прыткова).

Вот как справочник должен быть заполнен:

Обращайте внимание на правильность заполнения субконто. Например, если вы не укажете по дебету счета 20.01 субконто 1, 2,3 цех № 1, продукция и оплата труда», то документ «Закрытие месяца» не будет закрывать счет 20 «Основное производство» и по окончанию месяца по счету 20.01 останется остаток, чего быть не должно (кроме случаев по НЗП).

Справочник «Начисления организации» будет обращаться справочнику «Способы отражения зарплаты в регламентированной учете». Создадим несколько видов начисления по предприятию 000 «ВЕДА».

Практикум № 23 Заполним справочник «Начисления организации».

(меню «Зарплата - Начисления организации»)

Создать следующие виды начислений:

На рисунке представленном ниже показано заполнение вида начисления «Оклад по дням»

Заполните другие два вида начисления аналогично показанному выше, только отражения в бухучете выбирайте соответствующие виду начисления (для счета 44 — «начисления по издержкам»; для счета 20 - «начисления по производству»).

Вид начисления будет запрашиваться и при создании документа «Начисление зарплаты».