11. Порядок получения наличных денег в банке

Предприятие получает наличные деньги из банка через кассира или другого доверенного лица по денежному чеку, выписанному на его имя (Приложение 7).

Чеки находятся в специальной чековой книжке. Чтобы получить чековую книжку, заполняется соответствующее заявление, в кото­ром указывается фамилия, имя и отчество получателя и дается обра­зец его подписи. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия. Согласно этому за­явлению банк выдает доверенному лицу чековую книжку на 25 или 50 чеков. Чтобы снять наличные деньги со своего расчетного счета в банке, бухгалтер заполняет денежный чек, подписывает его вместе с руководителем и передает кассиру. Сумма прописью в чеке пишет­ся с начала строки обязательно с большой буквы.

Наличные деньги выдаются в соответствии с кассовым планом, который составляется предприятием ежеквартально. За 1 -2 дня до по­лучения денег кассир (или главный бухгалтер) уточняет сумму, кото­рую следует получить. Небольшие суммы наличных денег можно полу­чить и вне сроков, установленных в кассовом плане. Чеки действитель­ны в течение 10 дней со дня их выписки, не учитывая день выписки, без исправления даты. Корешок чека служит оправдательным докумен­том для записи кассовых и банковских операций в учетных регистрах.

Чековые книжки относятся к бланкам строгой отчетности, по­этому на предприятии должен быть организован их учет.