Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
№ | Активи | 31.12.2001 р. | 31.12.2000 р. |
1 | Кошти та залишки в НБУ | 3126 | 4193 |
2 | Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються НБУ |
|
|
3 | Кошти в інших банках | 18459 | 18844 |
4 | Цінні папери на продаж |
|
|
5 | Кредити та заборгованість клієнтів | 67139 | 41700 |
6 | Інвестиційні цінні папери | 270 | 11 |
7 | Довгострокові вкладення в дочірні та асоційовані компанії |
|
|
8 | Основні засоби та нематеріальні активи | 3676 | 4930 |
9 | Нараховані доходи до отримання | 11306 | 12980 |
10 | Інші активи | 4747 | 3064 |
11 | Усього активів | 108723 | 85722 |
| Зобов’язання |
|
|
12 | Кошти банків | 34366 | 18981 |
13 | Кошти клієнтів | 48396 | 48361 |
14 | Інші депозити | 0 | 0 |
15 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 0 | 0 |
16 | Нараховані витрати до сплати | 284 | 494 |
17 | Інші зобов’язання | 3055 | 5171 |
18 | Усього зобов’язань | 86101 | 73007 |
| Власний капітал |
|
|
19 | Статутний капітал | 18042 | 8542 |
20 | Капіталізовані дивіденди | 0 | 0 |
21 | Акції, що викуплені у акціонерів | (74) | (339) |
22 | Емісійні різниці | 0 | 0 |
23 | Резерви | 1891 | 1241 |
24 | Результати переоцінки |
|
|
25 | Нерозподілений прибуток | 2763 | 3271 |
26 | Усього власного капіталу | 22622 | 12715 |
27 | Усього пасивів | 108723 | 85722 |
Потрібно звернути увагу, що у річному балансовому звіті залишки за статтями показують за два звітні періоди: поточний та попередній. Обчислення значення статей балансового звіту здійснюється за методикою, затвердженою Національним банком України (табл. 13.5).
Таблиця 13.5
- Розділ 12. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків
- 12.1. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку
- 12.2. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку
- 12.3. Облік доходів і витрат банку
- Методи визначення кількості днів для розрахунку процентних доходів (витрат)
- 12.4. Облік фінансового результату діяльності банку і розподілу прибутку
- 12.5. Податковий облік та особливості оподаткування прибутку банків
- Розділ 13. Складання та подання фінансових звітів банку
- 13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- 13.2. Методика складання Балансу
- Сальдова відомість (перевірочний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- Баланс акб «Росток» за 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
- Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- 13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- 16.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- 13.5. Примітки до фінансових звітів
- Розділ 14. Внутрішньобанківський аудит
- 14.1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- 14.2. Внутрішньобанківський аудит касових операцій
- Оціночна таблиця касових операцій
- 14.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
- Оціночна таблиця розрахункових операцій
- 14.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
- Програма внутрішньобанківського аудиту кредитних операцій
- 14.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
- 14.6. Аудит операцій банків з цінними паперами
- Питання для перевірки обліку операцій банку з цінними паперами
- Можливі порушення під час аудиту операцій з цінними паперами
- 14.7. Внутрішньобанківський аудит доходів, витрат і прибутку
- Типові порушення, що виникають в обліку
- 14.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
- Програма перевірки правильності виконання фінансово-господарських операцій
- 14.9. Внутрішній аудит власного та регулятивного капіталу банку
- Методика аудиторської перевірки елементів та їх складових капіталу та регулятивного капіталу банку
- Список літератури
- Додатки
- Платіжне доручення № ____
- ПлатіжНа вимога-доручення № ____
- Меморіальний ордер № 0805
- Заява на акредитив від «___»________ 20__ р.
- Прибутковий касовий ордер № ____
- Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
- Інвентарна картка
- Інвентарна книга
- Інвентарний список основних засобів
- Інвентаризаційний опис основних засобів