Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
Рядок | Назва статті | Звітний рік | Попередній рік |
І. | ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
1. | Чистий прибуток (збиток) поточного періоду | 1841 | 1091 |
| ПОПРАВКИ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ |
|
|
2. | Нараховані витрати |
|
|
3. | Нараховані доходи |
|
|
4. | Амортизація основних засобів | 105 | 92 |
5. | Резерви під сумнівні борги, знецінення активів | 99 | 1465 |
6. | Торгівельний результат |
|
|
7. | Нарахований та відстрочений податок | 36 | 45 |
8. | Прибуток (збиток) від продажу інвестицій | — | 1 |
9. | Прибуток від довгострокових вкладень в асоційовані компанії |
|
|
10. | Амортизація дисконту і премії цінних паперів | (52) | (3) |
11. | Інший рух коштів, які не є грошовими | 16 | (43) |
12. | Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку | 2045 | 2648 |
13. | Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам | (3900) | (3700) |
14. | Зменшення (збільшення) кредитів, наданих клієнтам | (2231) | 2015 |
15. | Зменшення (збільшення) інших активів | (124) | (5) |
16. | Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від НБУ |
|
|
17. | Збільшення (зменшення) коштів інших банків | — | (500) |
18. | Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків | 4361 | 305 |
19. | Збільшення (зменшення) інших зобов’язань | (7) | (192) |
20. | Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж |
|
|
21. | Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності | (1901) | (2077) |
22. | Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності | 144 | 571 |
ІІ. | ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
23. | Реалізація (придбання) інвестиційних паперів | 948 | (948) |
24. | Зменшення (збільшення) вкладень в асоційовані компанії |
|
|
25. | Зменшення (збільшення) вкладень у дочірні установи |
|
|
26. | Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів | (202) | (44) |
27. | Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності | 746 | (992) |
ІІІ. | ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
|
28. | Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу |
|
|
29. | Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань | — | 2000 |
30. | Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу | 2097 | — |
31. | Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду | (1037) | — |
32. | Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності | 1060 | 2000 |
33. | Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів | 1950 | 1579 |
34. | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | 6852 | 5273 |
35. | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | 8802 | 6852 |
За принципом повноти висвітлення фінансова звітність повинна містити всю інформацію про фактичні і потенційні наслідки операцій та подій, яка може вплинути на управлінські рішення.
- Розділ 12. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності банків
- 12.1. Доходи і витрати банку як об’єкти обліку
- 12.2. Правила обліку та класифікація рахунків обліку доходів і витрат банку
- 12.3. Облік доходів і витрат банку
- Методи визначення кількості днів для розрахунку процентних доходів (витрат)
- 12.4. Облік фінансового результату діяльності банку і розподілу прибутку
- 12.5. Податковий облік та особливості оподаткування прибутку банків
- Розділ 13. Складання та подання фінансових звітів банку
- 13.1. Якісні характеристики фінансових звітів, організація їх підготовки та подання
- Класифікація та склад фінансової звітності за звітним періодом
- 13.2. Методика складання Балансу
- Сальдова відомість (перевірочний баланс) акб «Росток» за 31 грудня 2001 р.
- Баланс акб «Росток» за 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- Балансовий звіт акб «росток» за 31 грудня 2001 р.
- Кореляція статей Балансового звіту з рахунками Плану рахунків
- 13.3. Методика складання звіту про фінансові результати
- Звіт про прибутки та збитки комерційного банку акб «Росток» за грудень 2001 р., тис. Грн
- Кореляція звіту про фінансові результати (річного та квартального) з Планом рахунків
- Звіт про фінансові результати акб «Росток» на 31 грудня 2001 р., тис. Грн
- 16.4. Методика складання звіту про рух грошових коштів
- Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
- Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
- 13.5. Примітки до фінансових звітів
- Розділ 14. Внутрішньобанківський аудит
- 14.1. Принципи організації внутрішньобанківського аудиту
- 14.2. Внутрішньобанківський аудит касових операцій
- Оціночна таблиця касових операцій
- 14.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
- Оціночна таблиця розрахункових операцій
- 14.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
- Програма внутрішньобанківського аудиту кредитних операцій
- 14.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
- 14.6. Аудит операцій банків з цінними паперами
- Питання для перевірки обліку операцій банку з цінними паперами
- Можливі порушення під час аудиту операцій з цінними паперами
- 14.7. Внутрішньобанківський аудит доходів, витрат і прибутку
- Типові порушення, що виникають в обліку
- 14.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
- Програма перевірки правильності виконання фінансово-господарських операцій
- 14.9. Внутрішній аудит власного та регулятивного капіталу банку
- Методика аудиторської перевірки елементів та їх складових капіталу та регулятивного капіталу банку
- Список літератури
- Додатки
- Платіжне доручення № ____
- ПлатіжНа вимога-доручення № ____
- Меморіальний ордер № 0805
- Заява на акредитив від «___»________ 20__ р.
- Прибутковий касовий ордер № ____
- Розрахункова чекова книжка на 25 чеків
- Інвентарна картка
- Інвентарна книга
- Інвентарний список основних засобів
- Інвентаризаційний опис основних засобів