logo
Методичка 2011 Бухгалтерский учет

Расход денежных средств из кассы

1. Выдана з/плата из кассы Д 70 К 50.

2. Сдача наличных денег в банк по объявлению Д 51 К 50.

3. Сдача наличных в банк через инкассатора Д 57 К 50.

4. Выдача денег под отчет Д 71 К 50.

5. Возврат денег покупателю Д 62 К 50.

6. Оплата наличными поставщику в пределах 100 000р. по одной сделке Д 60 К 50.

7. Выдана ссуда сотрудникам Д 73.1 К 50.

В соответствии с порядком ведения кассовых операций зарплата и другие выплаты хранятся в кассе в течение трех дней, если работник не получил денежные средства, то организация сдает их на депонент в банк. Все депонированные суммы хранятся в банке в течение трех лет и могут быть получены работником по письменному заявлению.

Задача.

Остаток наличных денежных средств в кассе организации на начало дня 1900 р.

В течение дня произошли хозяйственные операции, связанные с движением наличных денежных средств:

  1. ПКО № 45 – «Поступила выручка за проданные товары» 82 600 р.

  2. РКО № 103 «Выдано подотчет на хозяйственные нужды Иванову И.А.» 1 500 р.

  3. РКО № 104«Выдан аванс на командировку директору Евсееву А.Б.» 10 000 р.

  4. ПКО № 46 Внесена в кассу сумма недостачи по результатам инвентаризации 1300 р.

  5. РКО № 105 Выдана по платежной ведомости зарплата работникам 29 300 р.

  6. РКО № 106 Выдана депонированная зарплата 6 500 р.

  7. РКО № 107 Оплачено поставщикам за товары 16 900 р.

  8. ПКО № 47 Внесен остаток неизрасходованной подотчетной суммы 900 р.

  9. Сдана в банк выручка через инкассатора 20 000р.

  10. ПКО № 48 Получено в погашение дебиторской задолженности 700 р.

  11. РКО № 109 Выдано покупателям за возвращенный товар по заявлению 2 100 р.

Задание. Составить бухгалтерские проводки, открыть сч.50, отразить на счете 50 хозяйственные операции.

N

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

50

90.1

82 600

2

71

50

1500

3

71

50

10 000

4

50

73.2

1300

5

70

50

29 300

6

76.4

50

6500

7

60

50

16 900

8

50

71

900

9

57

50

20 000

10

50

76.5

700

11

62

50

2100

Д 50 К

Сн 1900

1) 82 600

4) 1300

8) 900

10) 700

2) 1 500

3) 10  000

5) 29 300

6) 6500

7) 16 900

9) 20 000

11) 2100

Об 85 700

Об 86 300

Ск 1300