9.3 Учет операций по расчетному счету

Документ платежное поручение. Для того, чтобы банк перечислил с расчетного счета предприятия денежные средства поставщику под будущую поставку ТМЦ, работ и услуг или за уже поставленные ТМЦ, работы, услуги, вначале требуется оформить документ Платежное поручение. Затем по полученной из банка выписке следует сформировать в программе ее эквивалент – документ Выписка. Ее можно заполнить данными из сформированного ранее документа Платежное поручение. После проведения документа формируются проводки, состав которых зависит от выбранных режимов движения по расчетному счету.

Документ Платежное поручение можно открыть из соответствующего пункта меню Документы главного меню программы, из журнала, накапливающего документ данного вида. Порядок заполнения формы документа следующий:

– нажать кнопку выбора и двойным щелчком выбрать из справочника расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства;

– указать номер и дату платежного поручения;

– нажать на кнопку выбора и двойным щелчком выбрать получателя из справочника Контрагенты и перенести его в реквизит Получатель;

– нажать кнопку в реквизите Счет получателя и выбрать двойным щелчком расчетный счет контрагента из справочника Расчетные счета;

– нажать кнопку и выбрать двойным щелчком договор или документ из справочника;

– в реквизите Сумма указать сумму к перечислению;

– нажать кнопку и выбрать двойным щелчком ставку налога на добавленную стоимость в реквизите Ставка НДС (если производится оплата ТМЦ, работ и услуг) или ввести сумму налога в реквизит НДС;

– в реквизит Назначение платежа ввести с клавиатуры назначение платежа;

– нажать кнопку и выбрать вариант автоподстановки суммы платежа и НДС;

– нажать кнопку и из перечня выбрать вид платежа. Если оформляется платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов, то для выбора получателя следует нажать кнопку Перечисление налога. При этом откроется окно формы списка справочника Налоги и отчисления, в котором следует выбрать вид налога. Если дважды щелкнуть на нем мышью, большинство реквизитов формы документа будет заполнено автоматически, а в поле Сумма будет показана текущая сумма задолженности перед фондом по данному налогу;

– указать очередность платежа;

– нажать кнопку Печать, чтобы сформировать платежное поручение;

– нажать кнопку ОК для сохранения документа.

Обработка выписки банка. Для отражения в бухгалтерском учете поступления или списания денежных средств по расчетному счету в данной программе предназначен документ Выписка. Он служит для автоматического формирования проводок по счету 51 «Расчетный счет» или по счету 52 «Валютный счет». Открыть документ можно из пункта Выписка меню Документы главного меню, из журнала, накапливающего данный вид документа.

Основные свойства документа Выписка следующие:

– возможность обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки банка;

– возможность пользователя самостоятельно определять способ формирования проводок, выбирая вид движения по расчетному счету в реквизите Движение по расчетному счету или используя информацию из предварительно сформированных платежных и других документов типовой конфигурации (кнопки Поступление по документам и Подбор по платежным документам);

– возможность вывести остатки по расчетному счету, указанному в документе, на начало и на конец дня (кнопки Записать и Показать обороты и остатки).

Формирование проводок документом Выписка возможно двумя способами. В первом случае пользователь сам указывает в форме документа счет, корреспондирующий сo счетом 51 (52) и по данной строке выписки формируется проводка по счету 51 (52) и указанному в Выписке корреспондирующему счету. Во втором случае программа сама определяет корреспондирующий с этими счетами счет. Состав проводок программа устанавливает в зависимости от указанного в документе режима движения по расчетному счету в реквизите Движение по расчетному счету.

Наиболее быстро документ Выписка оформляется с помощью ранее выписанных платежных и других документов типовой конфигурации. Порядок оформления Выписки с использованием документа, например, Платежное поручение, следующий:

– указать номер и дату документа;

– нажать кнопку и выбрать из справочника двойным щелчком расчетный счет;

– нажать кнопки Подбор по платежным документам и Заполнить (для заполнения формы журнала платежными документами, по которым еще не была произведена оплата) или дважды щелкнуть на нужном платежном документе;

– нажать кнопку ОК для внесения указанного платежного документа в документ Выписка.

Если в документе Выписка содержится несколько записей о движении денежных средств на расчетном счете, то после оформления первой записи можно воспользоваться инструментом Новая строка для ввода следующей или кнопками, использующимися для выбора документов.

После выбора документа Платежное поручение в поле Движение по расчетному счету по умолчанию подставляется значение – Оплата поставщику. В этом случае при проведении документа программа определит корреспондирующие счета 51 (52) в зависимости от состояния взаимных расчетов с данным контрагентом.

При поступлении на расчетный счет предприятия от покупателей оплаты поставленных ТМЦ, работ и услуг также оформляется документ Выписка. Причем, как и в предыдущем случае, для заполнения формы документа можно использовать информацию предварительно оформленных в программе документов. Для этого в форме документа Выписка следует нажать кнопку Поступление по документам. Затем из открывшегося журнала двойным щелчком выбрать нужный документ. При этом вся информация из выбранного документа скопируется в строку выписки. Затем можно изменить, если необходимо, вариант движения по расчетному счету и потом, если потребуется, указать корреспондирующий счет и объекты аналитики. Для формирования проводок документом Выписка следует нажать кнопку ОК.