Начисление зарплаты и других выплат работникам предприятия

1.

Начисление заработной платы с отчислением на себестоимость продукции, работ, услуг:

• основного производственного персонала;

• персонала вспомогательного производства;

• общепроизводственного персонала;

• общехозяйственного персонала;

• обслуживающего персонала;

• персонала коммерческой деятельности.

Документы определяющие отношение работника с предприятием:

-трудовой договор;

- договор подряда;

- договор поручения.

Документы, разработанные на предприятии:

-коллективный договор;

-штатное расписание.

Положения:

• об оплате труда;

• о премировании;

• о выплате по итогам года вознаграждения за выслугу лет.

Документы учета рабочего времени и выработки:

- табель учета рабочего времени;

- наряд на работу;

- акт приемки-сдачи по договору подряда и поручения;

- акт о простое и т.д.

20

23

25

26

29

44

70

70

70

70

70

70

2.

Начисление выплат стимулирующего характера персоналу любой деятельности по системным положениям с отнесением на себестоимость работ, услуг:

3.

Начисление премий за производственные результаты, надбавки за проф. мастерство, высокие достижения в труде и т.п.

4.

Начисление выплат компенсирующего характера, связанных с режимом работы и условиями труда;

- за работу в ночное время;

- за сверхурочную работу;

- за работу в многосменном режиме и т.д.

С отнесением на себестоимость продукции, работ, услуг

5.

Начисление пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня за счет работодателя

Листок нетрудоспособности, расчетно-платежная ведомость

20,23,

25,26, 29,44

70

6.

Начисление выплат, не связанных с производственными результатами: оплата дополнительных отпусков и др. выплат за счет целевого финансирования

Распоряжение (приказ) руководителя о выплатах

86

70

7.

Начисление дивидендов:

7.1 работающим акционерам:

- за счет резервного фонда;

- за счет прибыли.

7.2 Сторонним участникам общества

Решение совета директоров, протоколы собрания учредителей о начислении дивидендов

82

84

84

70

70

75

8.

Начисление выплат за возмещение вреда, причиненного трудовым увечьем, профзаболеванием или иным повреждением здоровья

Заявление пострадавшего или других имеющих право на возмещение вреда, справка медэкспертизы, распоряжение руководителя о выплате возмещения вреда, решение суда

26,97

76

9.

Начисление пособий из ФСС начиная с третьего дня:

• пособие по временной нетрудоспособности;

• пособие по беременности и родам;

• единовременное пособие беременным женщинам, вставшим на учет в медучреждение;

• ежемесячное пособие на рождение ребенка;

• ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;

• пособие на погребение.

Листок нетрудоспособности

Справка из женской консультации

Справка загса о рождение и заявление родителей

Копия свидетельства и заявление на выдачу пособия

Справка загса о смерти, заявление на выдачу пособия;

Расчетно-платежная ведомость

69-1-1

69-1-1

69-1-1

69-1-1

69-1-1

69-1-1

70

70

70

70

70

70

1.

Начислен (ЕСН) с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в фонд социального страхования

Бухгалтерская

справка-расчет

20,23,

25,26, 29,44

69-1-1

2.

Начислен (ЕСН) с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в Федеральный бюджет

Бухгалтерская

справка-расчет

20,23,

25,26, 29,44

68

3.

Начислен (ЕСН) с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Бухгалтерская

справка-расчет

20,23,

25,26, 29,44

69-3-1

4.

Начислен (ЕСН) с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в территориальный фонд обязательного медицинского страхования

Бухгалтерская

справка-расчет

20,23,

25,26, 29,44

69-3-2

5.

Начислены взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Бухгалтерская

справка-расчет

20,23,

25,26, 29,44

69-1-2

6.

Начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование зачтены в счет уплаты ЕСН в федеральный бюджет

Бухгалтерская

справка-расчет

68

69-2-1,

69-2-2