Технологічна карта операції «доміциляція векселів» Оплата векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом)
№ етапу | Процедура (основні дії на кожному етапі) | Посада | Місце виконання |
1
| Укладання договору про оплату векселів Головний спеціаліст приймає від клієнта, якого банк призначає особливим платником, документи:
| Головний спеціаліст | Відділ цінних паперів |
Продовження табл. 6.1
№ етапу | Процедура (основні дії на кожному етапі) | Посада | Місце виконання |
2 | Отриману заяву головний спеціаліст передає до операційного відділу для відкриття рахунку доміциляції № 2909. На підставі отриманих документів головний спеціаліст готує договір про оплату векселів, у якому визначаються інструкції клієнта щодо дій банку як особливого платника за векселем: 1) приймання векселів до платежу від законного векселедержателя; 2) здійснення платежу за векселями; 3) передавання векселів платнику після повної оплати векселя. Договір може укладатися на певний термін або на оплату визначеної суми або визначених векселів. За здійснення оплати векселів банк може утримувати з довірителя (платника за векселем) винагороду 0,1—2 % від номінальної вартості векселя. Підготовлений пакет документів передається до юридичного управління для візування Виконання банком договору доручення Довіритель зобов’язаний перерахувати в банк на відкритий йому рахунок доміциляції кошти в обсязі, достатньому для оплати векселя. За рахунок цих коштів або за рахунок наданого довірителю кредиту, сума якого попередньо має бути зарахована на відповідний рахунок для оплати векселів, банк як особливий платник (доміциліат) здійснює платіж за векселем законному векселедержателю. За вимогою законного векселедержателя банк приймає до оплати і здійснює платіж за векселем при виконанні таких умов: | Заступник головного бухгалтера
Юрист Головний спеціаліст | Операційний відділ
Юридичне управління Відділ цінних паперів |
| 1) надання акта пред’явлення векселя до оплати; 2) пред’явлення оригіналу векселя і супровідного реєстру векселів, пред’явлених до оплати. Платіж проти копії векселя заборонений; 3) наявності коштів для оплати на відповідному рахунку. При здійсненні платежу головний спеціаліст, відповідальний за бухгалтерський облік операцій з цінними паперами, здійснює проведення: Дт 2909 Кт поточного рахунку векселедержателя. У разі відсутності або недостатності коштів відповідальність за неоплату (часткову неоплату) векселя покладається на довірителя. Банк |
|
|
Закінчення табл. 6.1
№ етапу | Процедура (основні дії на кожному етапі) | Посада | Місце виконання |
3 | відповідає тільки за невиконання умов договору з довірителем про оплату векселів. Кошти, зараховані на спеціальний банківський рахунок, можуть бути використані для оплати векселів або повернені на вимоги довірителя на його поточний рахунок Завершення договору Головний спеціаліст готує акт приймання-передання погашеного векселя, акт приймання-передання виконаних робіт за договором Доручення на оплату векселя, на векселі ставить штамп «Погашений». Оплачені в повній сумі векселі повертаються банком представнику платника за векселями. У разі часткової оплати векселя і повернення векселя векселедержателю на його вимогу, від нього отримується розписка про отриманий частковий платіж. Після підписання акта приймання-передання виконаних робіт доручитель перераховує на рахунок № 6113 комісійну винагороду за виконані послуги | Головний спеціаліст | Відділ цінних паперів |
- Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- Тема 5. Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- Тема 6. Організаційне забезпечення обліку
- Тема 7. Облікова політика банку
- Тема 8.Організація обліково-операційної роботи в банках
- Тема 9.Організація обліку касових операцій банку
- Тема 10.Організація обліку кредитних операцій банку
- Тема 11.Організація обліку депозитних операцій банку
- Тема 12.Організація обліку операцій банку з цінними паперами
- Тема 13.Організація обліку операцій в іноземній валюті
- Тема 14.Організація обліку внутрішньобанківських операцій
- Тема 15. Організація обліку основних засобів банку і контролю за їх використанням
- Тема 16. Організація звітності банку
- Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи організації бухгалтерського обліку
- 1.1. Зміст навчальної дисципліни «Організація обліку»
- 1.2. Організація бухгалтерського обліку в системі управління господарством
- 1.3. Основи організації бухгалтерського обліку в банках
- 1.4. Предмет і об’єкти організації бухгалтерського обліку
- 1.5. Нормативно-законодавче регулювання організації бухгалтерського обліку в комерційних банках України
- 1.6. Принципи організації бухгалтерського обліку*
- 1.7. Методичні і технічні прийоми організації бухгалтерського обліку*
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Перелік нормативних документів, що регламентують організацію бухгалтерського обліку в банках
- Тема 2. Організація технічного оформлення і забезпечення бухгалтерського обліку
- 2.1. Форми бухгалтерського обліку
- 2.2. Поетапна побудова технології бухгалтерського обліку
- 2.3. Фази циклу опрацювання облікової банківської інформації
- 2.4. Способи технології облікового процесу
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Тема 3. Організація облікових номенклатур та носіїв облікової інформації
- 3.1. Поняття облікової номенклатури
- 3.2. Структура облікової інформації
- 3.3. Облікові номенклатури первинного, поточного і підсумкового обліку
- 3.4. Методика вибору технології відображення та носіїв облікової інформації
- 3.5. Організація відображення інформації первинного, поточного і підсумкового обліку
- 3.6. Організація забезпечення формами паперових носіїв, зберігання і облік
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Таблиця 3.1
- Таблиця 3.2
- Таблиця 3.3
- Тема 4. Організація документообігу і діловодства
- 4.1. Поняття і стадії документообігу
- 4.2. Документообіг за банківськими операціями
- 4.3. Організація руху облікової інформації та її матеріальних носіїв
- 4.4. Види графіків документообігу та основні принципи їх побудови
- 4.5. Організація діловодства
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Таблиця 4.1
- Таблиця 4.2 зведений графік документообігу
- Разом _______________________ справ за ______________ роки
- Таблиця 4.3 номенклатура справ бухгалтерії
- Тема 5.Організаційна побудова облікового підрозділу та організація праці обліковців
- 5.1. Форми організаційної побудови та структура бухгалтерії
- 5.2. Типи організаційних структур апарату бухгалтерії
- 5.3. Побудова обліково-операційного апарату комерційного банку
- 5.4. Функції та відповідальність бухгалтерського персоналу
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Акт приймання-передання справ №
- Тема 6.Організаційне забезпечення обліку
- 6.1. Організаційні регламенти з обліку
- 6.2. Методика розроблення положення про відділ
- Положення про обліково-операційне управління банку
- 1. Загальні положення
- 2. Організаційна структура
- 3. Завдання
- 4. Функції
- 5. Права працівників та їх відповідальність
- 6.3. Методика розроблення посадових інструкцій
- Посадова інструкція провідного спеціаліста управління бухгалтерського обліку і звітності банку
- 1. Загальні положення
- 2. Обов’язки
- 3. Права
- 4. Відповідальність
- 5. Оцінювання роботи
- 6.4. Особливості розроблення графіків, інструкцій, інших документів
- Технологічна карта операції «доміциляція векселів» Оплата векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом)
- Рекомендована література
- Контрольні питання
- Навчальні завдання
- Тема 7. Облікова політика банку
- 7.1. Загальні положення облікової політики банку