18.7.8. Заполняем раздел 5

Пункт

Название

Что необходимо указывать

5.1

"Общая сумма дохода"

Общая сумма всех доходов, выплаченных физическому лицу в отчетном году и облагаемых по соответствующей ставке НДФЛ (без учета вычетов и сумм, не облагаемых НДФЛ в соответствии со ст. 217 НК РФ). Заполняется путем суммирования доходов, отраженных в разд. 3 справки

5.2

"Налоговая база"

Указанная в п. 5.1 сумма доходов, уменьшенная на вычеты и суммы доходов, не облагаемых НДФЛ по ст. 217 НК РФ, которые приведены в разд. 3 и 4 справки

5.3

"Сумма налога исчисленная"

Общая сумма налога, исчисленная по ставке, указанной в заголовке разд. 3, по итогам налогового периода. Для расчета облагаемую сумму дохода (п. 5.2) умножаем на ставку

5.4

"Сумма налога удержанная"

Сумма НДФЛ, удержанная при выплате дохода, за налоговый период. Учитываются в том числе и суммы налога, удержанные после окончания отчетного налогового периода, но с доходов, полученных в налоговом периоде (например, НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе следующего года)

5.5

"Сумма налога перечисленная"

Сумма налога, перечисленная за налоговый период. Обратите внимание! Данная строка заполняется в отношении налога, исчисленного с доходов физического лица, полученных в 2011 г.

5.6

"Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"

Сумма НДФЛ, излишне удержанная налоговым агентом в отчетном году и не возвращенная налогоплательщику

5.7

"Сумма, налога, не удержанная налоговым агентом"

Сумма НДФЛ, исчисленная налоговым агентом, но не удержанная им