ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ПО НДФЛ КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС

Раздел 2

Пункт		Данные, которые необходимо указать
2.1		503265469812
2.2		Петров Петр Петрович
2.3		1
2.4		12.01.1978
2.5		643
2.6		21
2.7		46 00 346587
2.8
в том числе:	почтовый индекс	140007
	код региона	50
	район
	город	Люберцы г
	населенный пункт
	улица	Побратимов ул
	дом	15
	корпус	стр 1
	квартира	45

При заполнении разд. 3 справки по ставке 13% используем следующие коды доходов и коды вычетов.

Вид дохода или вычета	Код согласно Справочникам <*>
Доходы
Заработная плата	2000
Вознаграждение по договору подряда	2010
Отпускные	2012
Пособие по временной нетрудоспособности	2300
Материальная помощь	2760
Вычеты
Профессиональный налоговый вычет (расходы по договору подряда)	403
Не облагаемая НДФЛ часть материальной помощи	503

--------------------------------

<*> Справочники "Коды доходов" и "Коды вычетов" утверждены Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.

При заполнении разд. 4 в справке используем следующие коды и суммы вычетов.

Вид вычета	Код вычета	Сумма вычета, руб.
Стандартные: - на ребенка - общий	108 103	12 000,00 (1000,00 x 12 мес.) 800,00 (400,00 x 2 мес.)
Имущественный	311	188 820,34 (216 071,01 <*> - 12 800 - 4000 - 10 450,67)

--------------------------------

<*> Эта сумма берется из п. 5.1 справки.

Последующие пункты разд. 4 справки заполняем следующим образом.

Пункт	Данные, которые необходимо указать
4.2	3875/07
4.3	21.01.2010
4.4	5027

В разд. 5 справки по ставке 13% заполняем следующие строки.

Пункт	Данные, которые необходимо указать
5.1	216 071,01 руб. (15 600 x 2 + 16 200 x 8 + 13 800 + 1800 + 10 000 + 14 864,56 + 11 350,20 + 3456,25)
5.2	0,00 (216 071,01 - 4000 - 10 450,67 - 12 000 - 800 - 188 820,34)
5.3	0
5.4	0

Обращаем внимание на то, что излишне удержанный с П.П. Петрова НДФЛ за период январь - октябрь 2009 г. в размере 20 145 руб. не отражается в справке (п. 5.4 или п. 5.6). Это связано с тем, что НДФЛ возвращен налогоплательщику в течение налогового периода.

СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 2010 год

от 25.03.2011 признак 1 в ИФНС (код) 7704

1. Данные о налоговом агенте

1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица

7704502552 770401001

------------------------------------/-----------------------------

1.2. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического

"СОШ N 1" МОУ

лица -------------------------------------------------------------

__________________________________________________________________

45286590000 495 999-60-98

1.3. Код ОКАТО ---------------- 1.4. Телефон (----) --------------

2. Данные о физическом лице - получателе дохода

Петров

503265469812 Петр Петрович

2.1. ИНН ------------ 2.2. Фамилия, имя, отчество ----------------

2.3. Статус налогоплательщика --- 2.4. Дата рождения

12 01 1978 643

--.--.---- 2.5. Гражданство (код страны) --------------------

2.6. Код документа, удостоверяющего личность --- 2.7. Серия, номер

46 00 346587

документа ------------

2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации: почтовый

140007 50 Люберцы г

индекс ------ код региона --- район _________ город ---------

Побратимов ул 15 стр 1 45

населенный пункт ___ улица ----- дом -- корпус -- квартира --

2.9. Адрес в стране проживания: Код страны ___ Адрес

3. Доходы, облагаемые по ставке ----%

┌──────┬────┬─────────┬────┬─────────┐ ┌──────┬────┬──────┬────┬───────┐

│Месяц │Код │ Сумма │Код │ Сумма │ │Месяц │Код │Сумма │Код │ Сумма │

│ │до- │ дохода │вы- │ вычета │ │ │до- │дохода│вы- │вычета │

│ │хода│ │чета│ │ │ │хода│ │чета│ │

├──────┼────┼─────────┼────┼─────────┤ ├──────┼────┼──────┼────┼───────┤

│ 01 │2000│15 600,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 02 │2000│15 600,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 03 │2000│13 800,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 03 │2300│ 1 800,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 04 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 05 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 06 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 06 │2760│10 000,00│ 503│ 4 000 │ │ │ │ │ │ │

│ 07 │2012│14 864,56│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 08 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 09 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 10 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 10 │2010│11 350,20│ 403│10 450,67│ │ │ │ │ │ │

│ 11 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 12 │2000│16 200,00│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 12 │2760│ 3 456,25│ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴────┴─────────┴────┴─────────┘ └──────┴────┴──────┴────┴───────┘

4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов

┌──────┬─────────┐ ┌──────┬────────┐ ┌──────┬────────────┐ ┌──────┬───────┐

│ Код │ Сумма │ │ Код │ Сумма │ │ Код │ Сумма │ │ Код │ Сумма │

│вычета│ вычета │ │вычета│ вычета │ │вычета│ вычета │ │вычета│ вычета│

├──────┼─────────┤ ├──────┼────────┤ ├──────┼────────────┤ ├──────┼───────┤

│ 108 │12 000,00│ │ 103 │ 800,00 │ │ 311 │ 188 820,34 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴─────────┘ └──────┴────────┘ └──────┴────────────┘ └──────┴───────┘

4.2. N Уведомления, подтверждающего право на имущественный

3875/07

налоговый вычет -----------------------

21 01 2010

4.3. Дата выдачи Уведомления --.--.---- 4.4. Код налогового

5027

органа, выдавшего Уведомление -----------------

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода

5.1. Общая сумма дохода	216 071,01
5.2. Налоговая база	0,00
5.3. Сумма налога исчисленная	0
5.4. Сумма налога удержанная	0
5.5. Сумма налога перечисленная <*>
5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

--------------------------------

<*> Настоящий пункт заполняется в отношении сумм налога, исчисленных с доходов, полученных начиная с 2011 г.

Генеральный

директор Иванов Иванов И.И.

Налоговый агент ----------------- ------------ -------------

М.П. (должность) (подпись) (Ф.И.О.)

Содержание