Контрольные вопросы по теме

1. Дайте понятие налога.

2. Вспомните функции, которые выполняют налоги в государстве.

3. Охарактеризуйте перечень основных налогов, входящих в налоговую систему России.

4. Назовите главные характеристики, которые необходимо знать бухгалтеру для определения сумм налоговых платежей.

5. Напишите проводки по начислению налогов: на прибыль, на добавленную стоимость, с продаж, транспортного, земельного и на имущество.

6. Какова цель введения Налогового кодекса РФ, и какие основные принципы положены в его основу?

7. Перечислите права и обязанности налогоплательщика.

8. Назовите основные права и обязанности налоговых органов.

9. Назовите ставку НДС по продуктовым товарам повседневного спроса.

10. Чем отличаются условия льготного налогообложения по НДС: освобождение от его уплаты и применение ставки 0%?

11. Дайте определение подакцизных товаров.

12. Какие существуют виды ставок для определения сумм акцизных платежей?

13. Перечислите виды вычетов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц, и назовите общую ставку.

14. На каких условиях облагаются доходы граждан, полученные в виде подарков и призов?

15. Назовите ставку, по которой облагаются дивиденды учредителей предприятия. Напишите проводки.

16. Какие платежи включены в понятие единого социального налога?

17. Работники предприятия участвуют в возведении объекта основных средств. Какой проводкой (или проводками) следует отразить начисление единого социального налога?

18. Поясните смысл налога на операции с ценными бумагами.

19. Определите значение таможенных пошлин и напишите бухгалтерские проводки по их начислению.

20. Перечислите и охарактеризуйте виды платежей, предусмотренных в понятии "платежи за пользование природными ресурсами".

21. Если объекты животного мира добываются предприятием в пределах или сверх установленного лимита, то куда включаются суммы платежей за их использование?

22. Определите понятие прибыли организации и раскройте механизм формирования налогооблагаемой базы по прибыли.

23. Укажите ставки налога на прибыль организации: общую и по доходам в виде дивидендов.

24. Установите связь между налогом на доходы физических лиц в виде дивидендов и налогом на прибыль в виде дивидендов. Раскройте понятие удержания налогов у источника выплаты.

25. Для каких целей введены государственные пошлины? Напишите проводки по их уплате.

26. Перечислите категории родственников, составляющих совокупность наследников первой очереди при исчислении налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

27. Определите базу и ставки сбора за использование наименований "Россия" и "Российская Федерация" и образованных на их основе словосочетаний для различных предприятий.

28. Назовите базовую сумму минимального размера оплаты труда (МРОТ), принятую для исчисления налогов и сборов, ставки для которых установлены кратными МРОТ.

29. Кто и по какой ставке обязан удерживать налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте?

30. Перечислите объекты налогообложения налогом на игорный бизнес и поясните, как данный налог соотносится с налогом на прибыль организаций.

31. Что подразумевается под понятием пользования водными объектами? Куда списываются платежи за пользование водными объектами?

32. Какой бухгалтерской проводкой следует начислять лицензионный сбор на оборот этилового спирта и алкогольной продукции? Чем отличается генеральная лицензия от простой?

33. Перечислите основные виды полезных ископаемых, добыча которых облагается соответствующим налогом, и определите, куда списываются суммы платежей.

34. С отменой в 2002 году налогов: на пользователей автодорог и с владельцев транспортных средств, какие налоги стали источниками формирования дорожных фондов?

35. Определите объект обложения, базу и ставку налога на имущество предприятий.

36. Перечислите, за что взимаются лесные подати (лесной доход) и определите, за счет чего списываются данные платежи.

37. Назовите объект обложения и ставку сбора на нужды образовательных учреждений, взимаемого с юридических лиц.

38. В чем состоит главное отличие налога с продаж от других налогов? От каких налогов освобождаются территории, на которых он вводится?

39. Что такое вмененный доход? Кратко опишите способ исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и назовите его ставку.

40. Перечислите объекты обложения транспортным налогом и установите источник, на который списываются платежи по нему.

41. При каких условиях организация может перейти на упрощенную систему налогообложения? Назовите два варианта налогообложения и их ставки.

42. Определите, какие хозяйствующие субъекты являются плательщиками единого сельскохозяйственного налога. Кратко опишите процедуру его исчисления.

43. Перечислите объекты, с которых уплачивается налог на имущество физических лиц.

44. В чем измеряются ставки земельного налога в сельской местности, городах и поселках? Куда относятся расходы по нему? Напишите проводку.

45. Кто является плательщиком регистрационного сбора с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью? Каков максимальный размер его ставки?

46. Перечислите категории граждан, освобожденных от уплаты курортного сбора?

47. Определите категорию плательщиков сбора за право торговли?

48. Назовите объект обложения целевыми сборами с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, благоустройство территорий, нужды образования и другие цели.

49. Приведите пример того, что не может считаться рекламным объявлением.

50. Укажите базу и предельный размер ставки налога на рекламу.

51. Определите объект обложения и ставку налога на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров.

52. Какова ставка сбора с владельцев собак? На каких территориях он взимается?

53. Из каких средств выплачивается лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями?

54. Определите базу и максимальную ставку лицензионного сбора за право проведения местных аукционов и лотерей. На каких территориях он не взимается?

55. Чему равен сбор за выдачу ордера на квартиру? Во всех ли субъектах РФ он взимается?

56. В какой бюджет поступает сумма сбора за парковку автотранспорта?

57. Назовите базу и ставку сбора за право использования местной символики.

58. Кто является плательщиком сбора за участие в бегах на ипподромах?

59. Назовите базу и предельную ставку сбора за выигрыш на бегах.

60. Какова специфика уплаты сбора с лиц, участвующих в игре на тотализаторе на ипподроме и во всех ли субъектах РФ его следует взимать?

61. Что является базой, и какова предельная ставка сбора со сделок, совершаемых на биржах?

62. Какие съемки попадают в категорию мероприятий, облагаемых сбором за право проведения кино- и телесъемок? На всех ли территориях РФ его взимают?

63. Назовите плательщиков и определите объект обложения сбором за уборку территории населенных пунктов.

64. Установите отличие сбора за открытие игорного бизнеса и налога на игорный бизнес.

65. Опишите коротко, в чем заключается различие бухгалтерского и налогового учетов.